Como declarar Fundos de Ações no imposto de renda?

Identificados por ter pelo menos 67% do patrimônio em papéis negociados na bolsa, os fundos de ações são tributados na fonte em 15% sobre o lucro. Ao contrário do investimento tradicional em ações, em que todos os meses o investidor é responsável por calcular o imposto e gerar a DARF de pagamento, nos fundos de ações o imposto é pago na fonte e somente uma vez no momento do resgate do investimento. Ou seja, a única preocupação do investidor é em inserir o investimento e os rendimentos obtidos corretamente na declaração anual do imposto de renda. Confira abaixo como fazer.

Antes de iniciar, consiga o informe de rendimentos com a instituição financeira, pois é essencial que os dados declarados coincidam exatamente com aqueles que estão informados no documento.

Para declarar seu saldo em fundos de ações vá até a ficha Bens e Direitos do programa de declaração do imposto de renda e utilize o código 74 - Fundo de Ações, Fundos Mútuos de Privatização, Fundo de Investimento em Empresas Emergentes, Fundos de Investimento em Participação e Fundos de investimentos de Índice de Mercado. Insira o CNPJ do fundo. Em discriminação escreva o nome e CNPJ do fundo, nome e CNPJ do administrador do mesmo, e o número de cotas. Em 31/12 coloque o valor investido nesta data, igual constar no informe de rendimentos.

declarar Fundos de Ações no imposto de renda

Para declarar os rendimentos, vá até a ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva e utilize o código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras. Insira nome e CNPJ da fonte pagadora e o valor dos rendimentos. O recomendado é utilizar o CNPJ da instituição financeira (a “fonte pagadora” do informe).

declarar Fundos de Ações no imposto de renda

Comentários

  1. se eu resgatei meu dinheiro com prejuízo como faço?

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    1. É necessário dar a baixa do fundo de investimento em ações na ficha de Bens e Direitos (caso tenha constado na declaração do ano anterior). O prejuízo não há que declarar.

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  2. O saldo ( bens e direitos) é o valor nominal ou valor atual???

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    1. É o valor nominal, mas não esqueça que no caso dos fundos de ações tu deve declarar exatamente igual o informe de rendimentos entregue pela instituição financeira (assim tu evita qualquer problema de divergência entre valor declarado x informe de rendimentos).

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  3. Se eu coloquei 1000 reais num fundo de acoes, e resgatei agora 1200, tenho que declarar no IR? Ou so apartir de um valor X

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    1. Sim, deve declarar na DIRPF anual. Mas é fácil, tu vai colocar tudo exatamente igual o que tiver especificado no informe de rendimentos enviado pela instituição financeira. Pelo o que entendi tu aplicou e resgatou agora todo o dinheiro, com lucro. Nesse caso, vai declarar o lucro líquido em "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras". E se não restou mais nada aplicado no fundo, deixa zerada a aplicação no fundo na ficha de Bens e Direitos. Lembrando que qualquer aplicação em fundos de investimentos maior que R$ 140,00 deve ser informada em Bens e Direitos.

      Obs: o fato de ter investido no fundo de investimento não te obriga a declarar IR anual, tem que verificar se tu te enquadra nos itens de obrigatoriedade de apresentação. Se sim, aí quando fizer a declaração vai ter que informar a aplicação no fundo / ganho no resgate.

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  4. É necessário declarar fundo de investimentos em renda fixa?

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    1. Se o saldo aplicado em 31/12 for maior que R$ 140,00 ele deve ser informado. Mas só lembrando... se o saldo investido for maior que os R$ 140,00, e tu não te enquadrar em nenhuma das regras de obrigatoriedade de apresentação da DIRPF, aí não precisa apresentar a declaração só porque possui dinheiro investido em um fundo de renda fixa.

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  5. Se eu apliquei 2 mil reais em 2019 e resgatei 1900 reais em 2020, tive prejuízo, como faço pra dar baixa ?

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    1. Se resgatou por completo (e com prejuízo) o dinheiro que estava no fundo de ações, apenas zera o saldo no campo 31/12/2020, em bens e direitos. Ou seja, vai ficar 2.000,00 em 31/12/2019 e 0,00 em 31/12/2020. Isso aí vai ter no próprio informe de rendimentos que vão te disponibilizar pra preencher a DIRPF.

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  6. A declaração de rendimentos é feita fundo a fundo, separados, o pelo valor total dos rendimentos

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    1. Pega os informes de rendimentos referente aos fundos de ações que tu tiver e declara exatamente como constar nesses informes. É só colocar exatamente da mesma maneira que constar neles, não tem erro... Se a fonte pagadora for a mesma pra todos os fundos, aí não vai precisar incluir os rendimentos fundo a fundo, pode ser pelo total. Mas siga o que tiver nos informes.

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  7. Bom dia, no dia 25/09/2020 eu investi 2.500 no fundo de ações BB do próprio banco do Brasil. E no dia 18/12/2020, eu resgatei 3.215,87. Neste caso, na aba bens e direito eu não preciso cadastrar nada?
    Mas como ficaria a aba "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras"?
    Outra coisa. Eu sem me atentar a isso acabei enviando a declaração. Neste caso terei que retificar?

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    1. Olá! É só você pedir, para o Banco do Brasil, o informe de rendimentos relativo a esse fundo de ações que você aplicou. Siga exatamente o que tiver no informe. Nele vai estar o que deve ser declarado, como e em quais fichas.

      Os valores a serem declarados devem ser pegos no informe de rendimentos para não haver divergência no cruzamento de informações da Receita (qualquer divergência poderia te levar a cair na malha fina). Se tu não declarou nada disso e enviou a declaração, o correto é fazer a retificação.

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  8. Sou obrigada a declarar só por possuir um fundo de investimento em ações com 80% em renda fixa? Considerando-se que não atendo os outros critérios de obrigatoriedade da declaração do IRPF.

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    1. Olá Agnes! Não, no caso investir em FUNDO DE AÇÕES não está entre as regras de obrigatoriedade de envio da declaração anual de IR.

      A obrigação de entrega é para quem investe em ações “individuais” na bolsa de valores, e não via fundos de investimento. No teu caso só teria que declarar caso se enquadrasse em outras regras.

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