Devo declarar ações no imposto de renda?

Mesmo que você opere pouco, esteja com prejuízo acumulado, apenas compre ações, opere na faixa de isenção (em operações normais) ou tenha parado de operar, deve declarar toda essa situação na declaração anual do imposto de renda. Lembre-se: o contribuinte que realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas é obrigado a apresentar a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda Pessoa Física.

Veja algumas dicas para não ter problemas com o fisco:

- Se você apenas comprou ações e não vendeu, independente de quantas, deve declará-las na aba “Bens e Direitos – código 31”, com o preço médio de aquisição da ação, data de compra, quantidade e nome + CNPJ da empresa emissora do papel.

- Declare todos rendimentos como bonificações, dividendos e juros sobre capital próprio, recebidos durante o ano.

- Não esqueça de declarar o saldo livre que possuía na conta da corretora. Este dado é fornecido no informe de rendimentos enviado pela corretora. Você deve colocar na ficha "Bens e Direitos" e utilizar o código "69 - Outros depósitos à vista e numerário".

- Se teve prejuízo, não deixe de declarar, caso contrário você não conseguirá usá-lo para abater o imposto de lucros futuros. Todos os resultados mensais obtidos com as operações devem ser incluídos na ficha “Renda Variável -> Operações Comuns / Day trade”.

- Caso tenha prejuízo acumulado de anos anteriores, ainda assim deve declarar TODOS os resultados de forma correta. Por exemplo, não pense que não precisa declarar o lucro do ano só por ter prejuízos acumulados de anos anteriores.

- Lembre-se que vendas até R$ 20 mil são isentas apenas no mercado à vista, quem opera termo, day trade ou opções misturado com operações comuns, deve se preocupar em calcular estas operações para não sair do critério de isenção sem perceber. Os lucros obtidos na condição de isenção devem ser informados na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis – Código 20 “Ganhos Líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em bolsas de valores nas alienações realizadas até R$ 20.000,00, em cada mês, para o conjunto de ações”

- Se você parou de operar, é muito importante que os anos nos quais você operou sejam calculados e as operações declaradas, pois em até 5 anos a Receita Federal pode intervir e cobrar o imposto dessas operações com multa e juros.

Acha complicado fazer este controle de lucro e prejuízo? Existem ferramentas que resolvem este problema para você. É o caso da CALC1 da Sencon, calculadora de IR online muito utilizada por investidores e agentes autônomos de investimentos. Clique aqui para obter mais informações sobre a ferramenta.

Comentários

  1. Olá, bom dia. Tenho uma dúvida a respeito de IR. Na venda de ações, estou isento se vender até R$ 20.000,00 em ações dentro do mês. E opções, é o mesmo raciocínio? se eu operar? ou vender até R$ 20.000,00 em opções estou isento de IR? ou tenho de somar o movimento de opções ao de ações?
    Um exemplo prático: neste mês eu já operei R$ 25.000,00 em venda de ações e vou apurar meu IR para recolher em 20/12/2017. Nesse mês já operei R$ 1.000,00 em opções, vendendo mas essas opções vencem em 18/12. se me exercerem, somo esse valor ao das ações?
    um abraço e parabéns pelo site.

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    1. Olá! No caso de opções não existe essa isenção de operações comuns para vendas até R$ 20 mil. Por exemplo, você pode ter tido lucro isento em operações com ações, mas se ganhou no mercado de opções, vai pagar IR sobre o lucro das opções.

      Vale lembrar também que a venda de opções não vai influenciar na isenção do IR em operações comuns com ações. Por exemplo, se vendeu 19.500,00 de ações e mais 1.000,00 em opções. Você manteve a isenção nas ações, mas terá que pagar IR das opções.

      Abraços

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  2. Olá Fábio boa tarde. Não encontrei um tópico falando exatamente do Imposto de Renda sobre Títulos do Tesouro Direto, mas estou com uma pequena dúvida. Peço desculpa antecipadas caso não seja o foco do site ou da postagem. Mas a dúvida é a seguinte:

    Com relação à definição precisa do que seja rendimentos líquidos no investimento em títulos do tesouro direto. Falo isso, pois investi por uma corretora que cobra taxa de custódia nas movimentações, então fui taxado na compra e na venda. Além disso, foram cobradas duas as taxas semestrais de custódia próprias do Tesouro ou da Bolsa não sei exatamente. O fato é que o IR é calculado sobre diferença entre Valor de Venda e Valor de Aquisição simplesmente, dessa diferença já se tem a base de cálculo para o IR e é calculado pelas corretoras. Enfim, quero saber se posso deduzir depois desse lucro bruto (a meu ver) todos os meus custos envolvidos nessa aplicação: taxa de custódia na compra e venda e taxas semestrais para por na declaração de IR (Parte de Rendimentos Sujeitos a Tributação Exclusiva) apenas o Lucro Bruto Real de fato. Estou pensando se é legal fazer as deduções de todos os custos similarmente como podemos fazer com as operações de Ações na Bolsa.

    Agradeço desde já.

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    1. Olá Bruno! Não pode deduzir. Este artigo no site do Estadão fala bem sobre o caso. http://economia.estadao.com.br/blogs/fabio-gallo/2013/09/02/na-renda-fixa-despesas-nao-sao-dedutiveis-no-ir/

      "A legislação da Receita Federal que trata de Imposto de Renda para operações de renda fixa estabelece que a base de cálculo do imposto é constituída pela diferença positiva entre o valor da alienação, líquido do IOF, quando couber."

      Abraços

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  3. Bom dia. Tenho uma dúvida. Operei durante todo o ano no day trade de mini indice e tive prejuízo em todos os meses. Como posso e devo recuperar os valores cobrados nos dias em que tive lucro referente ao imposto de renda (1% sobre o ganho) que são cobrados automaticamente. Ao que parece teria que usar um programa da receita federal o PER/DCOMP, mas não há muita explicação em nenhum lugar como fazer. Aguardo resposta, caso alguém possa me ajudar.
    Obrigado

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    1. Boa tarde Raul! Exatamente, o pedido de restituição do IRRF de operação “Day-Trade” é feito via o programa PER/DCOMP. Porém como você disse falta informação sobre como fazer o pedido usando o programa. O ideal é procurar um profissional de contabilidade para orientação no preenchimento. Abçs

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