Devo declarar ações no imposto de renda?

Mesmo que você opere pouco, esteja com prejuízo acumulado, apenas compre ações, opere na faixa de isenção (em operações normais) ou tenha parado de operar, deve declarar toda essa situação na declaração anual do imposto de renda. Lembre-se: o contribuinte que realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas é obrigado a apresentar a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda Pessoa Física. Veja abaixo algumas dicas para não ter problemas com o fisco.

Declarando ações no Imposto de Renda:

- Se você apenas comprou ações e não vendeu, independente de quantas, deve declará-las na aba “Bens e Direitos – código 31”, com o preço médio de aquisição da ação, data de compra, quantidade e nome + CNPJ da empresa emissora do papel.

Como declarar ações no imposto de renda

- Não esqueça de declarar o saldo livre que possuía na conta da corretora. Este dado é fornecido no informe de rendimentos enviado pela corretora. Você deve colocar na ficha "Bens e Direitos" e utilizar o código "69 - Outros depósitos à vista e numerário".

Como declarar conta corretora

- Se teve prejuízo, não deixe de declarar, caso contrário você não conseguirá usá-lo para abater o imposto de lucros futuros. Todos os resultados mensais (lucros e prejuízos) obtidos com as operações devem ser incluídos na ficha “Renda Variável -> Operações Comuns / Day trade”.

Como declarar ações no imposto de renda

- Lembre-se que a isenção para vendas mensais até R$ 20 mil vale apenas para operações comuns com ações. Os lucros obtidos na condição de isenção devem ser informados na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis – Código 20 “Ganhos Líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em bolsas de valores nas alienações realizadas até R$ 20.000,00, em cada mês, para o conjunto de ações”. Operações Day-Trade e Mercado de Opções não possuem nenhum tipo de isenção.

Como declarar ações no imposto de renda

Declarando Opções no Imposto de Renda

- Se você virou o ano vendido em alguma opção, coloque em "Dívidas e Ônus Reais" - "Código 16 - Outras dívidas e ônus reais". Na discriminação insira o código da opção, quantidade, preço médio de venda (considere os custos da venda no preço médio). Em 31/12 coloque o valor recebido pela venda (preço médio x quantidade).

Como declarar opções no imposto de renda

- Se virou o ano comprado em alguma opção, coloque em "Bens e Direitos" - "Código 47 – Mercados futuros, de opções e a termo". Na discriminação insira o código da opção, quantidade, preço médio de venda (considere os custos da venda no preço médio). Em 31/12 coloque o valor total gasto na compra da opção (preço médio x quantidade).

Como declarar opções no imposto de renda

- Os resultados mensais obtidos no mercado de opções devem ser colocados na ficha de "Renda Variável" - "Operações Comuns / Day-Trade" - "Mercado Opções - ações".

Como declarar opções no imposto de renda

Declarando ETFs no Imposto de Renda

- Para declarar ETFs, o caminho é quase idêntico ao das ações. Lucro e prejuízo apurado mensalmente deve ser declarado na ficha de “Renda Variável -> Operações Comuns / Day trade” (ganhos com ETFs e ações devem ser somados e declarados no mesmo campo). Vale lembrar que os ETFs não contam com a isenção de IR para operações comuns caso as vendas não ultrapassem R$ 20 mil no mês. A tributação é de 15% para operações comuns e 20% para day trade.

Se virou o ano comprado em cotas de ETF, insira em “Bens e Direitos – código “74 – Fundo de ações, fundos mútuos de privatização, fundos de investimento em participação e fundos de investimentos de índice de mercado” com o código da mesma, preço médio de aquisição das cotas, data de compra, quantidade e nome e CNPJ da administradora do fundo (se não houver CNPJ da administradora no informe, o recomendável é utilizar o da corretora). Em 31/12 coloque o custo total de aquisição, incluindo as taxas envolvidas na transação de compra.

Como declarar ETFs no imposto de renda

Outras dicas

- Declare todos rendimentos como bonificações, dividendos e juros sobre capital próprio, recebidos durante o ano.

- Se você parou de operar, é muito importante que os anos nos quais você operou sejam calculados e as operações declaradas, pois em até 5 anos a Receita Federal pode intervir e cobrar o imposto dessas operações com multa e juros.

- Aqui no blog temos um modelo de planilha para cálculo de I.R. para ações, opções e day trade em mini-índice e mini-dólar CONFIRA

Comentários

  1. Olá, bom dia. Tenho uma dúvida a respeito de IR. Na venda de ações, estou isento se vender até R$ 20.000,00 em ações dentro do mês. E opções, é o mesmo raciocínio? se eu operar? ou vender até R$ 20.000,00 em opções estou isento de IR? ou tenho de somar o movimento de opções ao de ações?
    Um exemplo prático: neste mês eu já operei R$ 25.000,00 em venda de ações e vou apurar meu IR para recolher em 20/12/2017. Nesse mês já operei R$ 1.000,00 em opções, vendendo mas essas opções vencem em 18/12. se me exercerem, somo esse valor ao das ações?
    um abraço e parabéns pelo site.

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    1. Olá! No caso de opções não existe essa isenção de operações comuns para vendas até R$ 20 mil. Por exemplo, você pode ter tido lucro isento em operações com ações, mas se ganhou no mercado de opções, vai pagar IR sobre o lucro das opções.

      Vale lembrar também que a venda de opções não vai influenciar na isenção do IR em operações comuns com ações. Por exemplo, se vendeu 19.500,00 de ações e mais 1.000,00 em opções. Você manteve a isenção nas ações, mas terá que pagar IR das opções.

      Abraços

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  2. Olá Fábio boa tarde. Não encontrei um tópico falando exatamente do Imposto de Renda sobre Títulos do Tesouro Direto, mas estou com uma pequena dúvida. Peço desculpa antecipadas caso não seja o foco do site ou da postagem. Mas a dúvida é a seguinte:

    Com relação à definição precisa do que seja rendimentos líquidos no investimento em títulos do tesouro direto. Falo isso, pois investi por uma corretora que cobra taxa de custódia nas movimentações, então fui taxado na compra e na venda. Além disso, foram cobradas duas as taxas semestrais de custódia próprias do Tesouro ou da Bolsa não sei exatamente. O fato é que o IR é calculado sobre diferença entre Valor de Venda e Valor de Aquisição simplesmente, dessa diferença já se tem a base de cálculo para o IR e é calculado pelas corretoras. Enfim, quero saber se posso deduzir depois desse lucro bruto (a meu ver) todos os meus custos envolvidos nessa aplicação: taxa de custódia na compra e venda e taxas semestrais para por na declaração de IR (Parte de Rendimentos Sujeitos a Tributação Exclusiva) apenas o Lucro Bruto Real de fato. Estou pensando se é legal fazer as deduções de todos os custos similarmente como podemos fazer com as operações de Ações na Bolsa.

    Agradeço desde já.

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    1. Olá Bruno! Não pode deduzir. Este artigo no site do Estadão fala bem sobre o caso. http://economia.estadao.com.br/blogs/fabio-gallo/2013/09/02/na-renda-fixa-despesas-nao-sao-dedutiveis-no-ir/

      "A legislação da Receita Federal que trata de Imposto de Renda para operações de renda fixa estabelece que a base de cálculo do imposto é constituída pela diferença positiva entre o valor da alienação, líquido do IOF, quando couber."

      Abraços

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  3. Bom dia. Tenho uma dúvida. Operei durante todo o ano no day trade de mini indice e tive prejuízo em todos os meses. Como posso e devo recuperar os valores cobrados nos dias em que tive lucro referente ao imposto de renda (1% sobre o ganho) que são cobrados automaticamente. Ao que parece teria que usar um programa da receita federal o PER/DCOMP, mas não há muita explicação em nenhum lugar como fazer. Aguardo resposta, caso alguém possa me ajudar.
    Obrigado

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    1. Boa tarde Raul! Exatamente, o pedido de restituição do IRRF de operação “Day-Trade” é feito via o programa PER/DCOMP. Porém como você disse falta informação sobre como fazer o pedido usando o programa. O ideal é procurar um profissional de contabilidade para orientação no preenchimento. Abçs

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  4. Boa noite, tenho ação para declarar que comprei ano passado, tbm tenho tesouro direto, porém não trabalho, comprei com o dinheiro que recebo do meu pai, e que juntei na poupança quando trabalhei de jovem aprendiz, inclusive sou declarada por ele como dependente, coloco esse valor recebido? ou coloco que não tenho renda? interfere algo na declaração dele?
    obrigada

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    1. Olá Natália, pelo que entendi esse dinheiro recebido do seu pai seria tipo uma mesada, correto?

      Você deve declarar esse valor recebido durante o ano na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” com o código “14 - Transferências patrimoniais – doações e heranças” com o nome e CPF do teu pai.

      Já o teu pai deve declarar o dinheiro que te deu em “Doações Efetuadas”, com o código “80 - doações em espécie” incluindo o seu nome e CPF.

      O dinheiro recebido por trabalhar como jovem aprendiz deve ser colocado na ficha de Rendimentos Tributáveis (caso tenha sido recebido durante o ano relativo à declaração de IR).

      E lógico, além disso é importante você declarar os investimentos em ações e Tesouro Direto.

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