Entenda o IRRF na nota de corretagem

O Imposto Retido na Fonte (IRRF) sobre operações na bolsa de valores é uma pequena parcela de imposto que já fica retida pela própria corretora de valores. Nas notas de corretagem aparece especificado como:

I.R.R.F Day Trade: Base R$ 0,00 Projeção R$ 0,00
I.R.R.F s/ operações, base R$ 0,00 0,00


O fato de ter gerado IRRF não significa que você precisa pagar mais imposto, mas também não significa que você está em dia com a Receita Federal. É necessário analisar a situação, pois o “verdadeiro IR” que precisa ser pago é 15% sobre lucro de operações normais e 20% sobre o lucro Day Trade (leia mais em: Como calcular o I.R em operações com Ações e Opções). Como o IRRF já é uma pequena parcela de IR, posteriormente ele pode ser usado para abater do valor de IR que falta pagar (via DARF 6015) no mês de apuração ou de meses subsequentes. Vale lembrar que o IRRF só pode ser usado para abater do IR a pagar até o final do mês de dezembro do ano-calendário que ocorreu a retenção.

IRRF nas operações normais:

Nas operações normais fica retido 0,005% sobre o total da venda independente se houve lucro ou prejuízo. Porém ele só é de fato retido se o valor de IRRF ultrapassar R$ 1,00 no acumulado mensal. Caso não ultrapasse R$ 1,00 no acumulado mensal, os valores de “IRRF s/ operações” discriminados nas notas de corretagem não serão cobrados.

IRRF nas operações Day Trade:

Para as operações Day Trade o cálculo é 1% sobre o lucro, se houver, do conjunto de operações Day Trade realizadas no pregão.

Obtenha agora uma planilha para organizar suas operações na bolsa de valores > Planilha Cálculo IR Ações

Comentários

  1. Parabens pelos esclarecimentos... Sao simples e faceis de acompanhar especialmente para marinheiras de 1a viagem como eu. Valeu e Bom Carnaval pra todos.

    ResponderExcluir
  2. Muito bom, parabéns e obrigado pelas dicas

    ResponderExcluir
  3. Olá. Meu nome é José Carlos e estou com uma dúvida. Outro dia fiz day-trade na corretora e tive prejuízo com ações e lucro com opções. Na soma deu um pequeno lucro (R$232). Só que a corretora fez duas notas de corretagem, uma para opções (onde tive lucro de R$1155), e outra para ações. A corretora recolheu imposto obrigatório ( 1% ) em cima do lucro das opções, que estava em nota separada. De ações, claro, não recoleu nada, pois tive prejuízo. Só o lucro total de R$232 foi menor, então imagino que o recolhimento deveria desse valor o que daria R$ 2,32, e não em cima de R$1155, que deu R$ 11,55. É assim mesmo que funciona? Separado ? Obrigado

    ResponderExcluir
  4. Bom dia, fiz uma venda de opções esse mês, tive lucro, porém tenho prejuízos anteriores, que são maiores do que o lucro, então não pagarei IR de 15%. O IRRF deu R$0,01, esse valor eu acumulo para o mês que eu tiver lucro acima do prejuízo, ou seja, somente quando eu for pagar a DARF eu uso para abater o resultado do lucro após o cálculo de 15% sobre o lucro? Está correto?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Boa tarde! É exatamente isso, você vai acumular o IRRF até o mês que tiver que pagar IR. Aí poderá utilizar para abater do valor a pagar da DARF; após o cálculo de 15% sobre o lucro. O IRRF fica "válido para compensação" apenas até o mês de dezembro do ano-calendário que ocorreu a retenção. Depois ele "expira".

      Mais um detalhe: verifique se esse R$ 0,01 foi gerado dentro de um único mês em operações normais. Pois a corretora só recolhe IRRF de operações normais se ultrapassar R$ 1,00 no acumulado mensal . Caso contrário, ele não é descontado de você e consequentemente você não poderá utilizar para abater do IR a pagar. Isso vale para o IRRF de operações normais, para DT é recolhido mesmo que não ultrapasse.

      OBS: Verifiquei que você tem uma dúvida sobre a planilha de IR e os custos da Clear corretora. Caso não tenha resolvido ainda, envie ela para forumtraderbolsa@outlook.com.

      Abçs

      Excluir
  5. Como é feito a separação de ativos operados mini indice ou dolar ? precisa separar ?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Olá Michael, a sua dúvida é se precisa ratear o IRRF da nota de corretagem entre os dois tipos de ativos? Não precisa, até porque na tua declaração do imposto de renda você somente informará o IRRF pela modalidade de operação: operação comum ou day trade... e a própria corretora disponibilizará um informe de rendimentos com os valores de imposto retido na fonte a serem lançados.

      Mas o lucro ou prejuízo das operações, isso sim você precisa ter controle separado pois precisa inserir os resultados de forma separada (resultados mês a mês de mercado futuro de índice e resultados mês a mês de mercado futuro dólar) na declaração.

      Excluir
  6. Boa tarde, como lançar na Declaração Anual o "saldo de prejuízo a compensar para os próximos meses"..??? Grato.

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Olá Celso, você deve inserir os lucros e prejuízos mensais na ficha de "Renda Variável - Operações Comuns / Day-trade". O programa da declaração anual faz automaticamente o cálculo do valor que fica a compensar para os meses seguintes. Apenas na ficha do mês de janeiro você deve preencher o campo "Resultado negativo até o mês anterior", que serão os valores que ficaram nos campos "Prejuízo a compensar" do mês de dezembro da declaração do ano anterior à que você está fazendo.

      Excluir
  7. Boa noite, alguém poderia tirar uma dúvida minha? Ontem fiz algumas operações de dt e hoje recebi a nota de corretagem. Na parte do Resumo Financeiro está com TOTAL CBLC: 6.837,54 e em Total Bovespa/Outros: 74,40 de emolumentos. Líquido para 29/03/19: 6.763,14. Qual valor eu tenho de pagar e como? fora os 20% do meu lucro total na darf do mês que vem.

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Olá! Os valores das taxas que aparecem na nota de corretagem, a corretora já desconta de você automaticamente. Você apenas deve se preocupar em pagar posteriormente o IR de 20% sobre teu lucro líquido mensal em operações Day Trade (até o último dia útil do mês seguinte ao mês de apuração, através de DARF 6015).

      Excluir
  8. oi boa noite, fiz day trade e tive prejuizo, então não preciso pagar os 20% de IR,e posso compensar futuramente, mas e no caso do IRRF, em operações day trade, se eu tiver prejuizo é cobrado o IRRF mesmo assim ? e se cobrado eu posso compensa-lo futuramente?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Boa noite. O IRRF de day trade é cobrado quando você obtém lucro diário em day trade, e é descontado direto da nota de corretagem. O valor descontado é de 1% sobre o lucro de DT. Se você fizer 3 DTs no mesmo dia, por exemplo:

      1 - Ganho de 100,00
      2 - Prejuízo de 50,00
      3 - Prejuízo de 20,00

      A corretora irá reter 1% sobre R$ 30 que foi teu lucro diário. Então pode ser sim que no fim do mês você não precise pagar IR, mas tenha pago IRRF nas notas. Nesse caso o saldo pode ser compensado em uma DARF futura (até o fim do ano-calendário em que o IRRF foi gerado).

      Excluir
    2. Este comentário foi removido pelo autor.

      Excluir
  9. Boa noite, como eu faço para dividir o valor das taxas e emolumentos sobre uma mesma nota de corretagem onde houveram operações de mini dólar e mini índice? Pode ser dividido por média simples?

    Ex: ganhos bruto: WIN R$ 1.000,00 e WDO R$ 500,00

    TAXAS TOTAIS R$ 120,00, posso considerar os custos R$ 80,00 para o WIN e R$ 40,00 para o WDO?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. É tudo day trade, correto? Sendo tudo day trade não há problema nenhum em dividir o valor das taxas dessa forma que você propôs. Afinal, para efeitos de cálculo de IR ambas as operações se misturam, e uma compensa a outra, justamente por serem day trade.

      Excluir
  10. A coluna Q indica liquidação no Agente do Qualificado
    IRRF Day-Trade R$ -209,30 , Projeção R$ 0,00

    Pode explicar por favor? Porque o IRRF Day-Trade está negativo?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Boa noite Ricardo! Não é o IRRF que está negativo. E sim o dia que terminou em prejuízo de R$ 209,30 em Day Trade e portanto não houve recolhimento de IRRF (Projeção 0,00). Se o dia acabasse com lucro de R$ 209,30, aí haveria R$ 2,09 de IRRF no valor da projeção.

      Excluir
  11. Olá, no mês de abril fiz Day Trade e obtive lucro. Agora no começo de maio, fiz Day Trade novamente e obtive prejuízo. Precisarei pagar imposto em abril e maio não preciso pagar imposto ou não preciso pagar imposto? Meu prejuízo foi um pouco maior que o lucro.

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Olá Gabi, precisa pagar obrigatoriamente imposto (20%) sobre o lucro de day trade de abril. O prejuízo de maio fica para compensar apenas lucros de DT no próprio mês ou em meses subsequentes.

      Excluir
  12. ola onde vejo meu saldo do IRRF para pagar o darf?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Precisa somar os valores de imposto retido na fonte debitados nas notas de corretagens, sem esquecer que o de operações comuns só é descontado de você se ultrapassar R$ 1 no acumulado mensal. Há algumas corretoras que mostram no site a soma mês a mês dos IRRFs. Além disso, como já explicado no artigo, o IRRF não é o valor a pagar na DARF e sim um valor que pode ser descontado do valor final da DARF a pagar, após aplicar a alíquota de 15% (comum) ou 20% (day trade) sobre o lucro líquido do mês.

      Excluir
  13. ola, o ISS é uma despesa sem compensação?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Olá Kendo. Pode utilizar o ISS para abater a base de cálculo do IR. Mas há que verificar se a tua corretora realmente repassa o custo a você (desconta do líquido da nota). Algumas apenas discriminam o ISS na nota, mas não cobram do cliente. Se esse for o caso da sua corretora, aí não poderá utilizar o valor para abater na base de cálculo.

      Excluir
  14. tenho uma nota de corretagem da Modal com ISS desconto no liquido total, mas não somado nos custos para o calculo do IRRF, então no calculo do IR, somo o valor do ISS aos demais custos para o calculo?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Boa noite Kendo! Sim, nesse caso pode somar o valor do ISS aos demais custos para o cálculo.

      Excluir
  15. GOSTARIA DE SABER QUAIS OS VALORES EM % DAS TAXAS DE EMOLUMENTOS E LIQUIDAÇÃO DA CORRETORA CLEAR OU QUAL SITE CONSIGO ESSA INFORMAÇÃO. DESDE JÁ AGRADEÇO A TODOS

    ResponderExcluir

Postar um comentário