Planilha Ações: Cálculo IR na Bolsa de Valores

Planilha para cálculo de imposto de renda e controle de operações comuns e day trade na bolsa de valores com ações, opções a seco e contratos futuros de Mini Dólar e Mini Índice (e também contrato cheio). Registre na planilha a compra e venda de ações e outros ativos e obtenha o valor de IR a pagar. Vale lembrar que ter um controle mensal de suas operações na bolsa de valores é essencial para evitar multas pela falta de pagamento de imposto e também para inserir corretamente os dados de renda variável na declaração de imposto de renda anual. Organize-se e fique em dia com a Receita Federal!

Última atualização: 04/02/2019
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Valor de R$ 15,00 uma única vez, com atualizações gratuitas. Necessitando de suporte para o preenchimento das operações na planilha e dúvidas na declaração do imposto de renda, basta enviar e-mail para:
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Planilha Cálculo IR Ações, Opções e Minicontratos

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Comentários

  1. Fabio bom dia,
    primeiro gostaria de parabenizar pelo seu trabalho, em ajudar as pessoas..

    Estou com uma duvida em sua planilha ( que por sinal é uma das mais fáceis que já utilizei)
    no campo de informações, é informado o seguinte : IMPORTANTE 1: Para cada mês usar uma planilha diferente

    neste caso seria planilhas diferentes ou abas?!
    pois comecei agora e não trabalho com muitos papeis mensais.

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    1. Bom dia Levi! Tudo bem?

      Sobre tua dúvida: São planilhas diferentes. Para cada mês tu vai ter um ARQUIVO da planilha diferente. As ABAS são apenas para tratar separado operações normais e operações day trade.

      Alguns pontos importantes:

      1) Mesmo que tu esteja trabalhando com poucos papeis, é obrigatório tratar cada mês em uma planilha diferente.

      2) Se tu comprar uma ação em janeiro e vender ela em março, este negócio (tanto a compra como a venda) vai entrar na planilha do mês de março. Pois o fato gerador do IR ocorre na finalização do negócio.

      3) Ainda considerando o ponto que comentei acima (se você comprou a ação em janeiro e só foi vender em março). Para um controle opcional, essa ação poderia ser coloca na ABA de "posições abertas" de JANEIRO e também de FEVEREIRO. Em MARÇO, mês da finalização do negócio, aí sim você lança na ABA de operações normais, com dados de compra e venda.

      4) Para ficar organizado, você pode criar uma pasta em teu computador. Ex: "Imposto Ações 2016". Dentro dela você já salva 12 vezes esse arquivo da planilha e renomeia cada um colocando o nome dos meses "Janeiro, Fevereiro, Março, Abril, e assim por diante"

      5) Se o mês não teve negócio e também não terminou com nenhuma ação em carteira, simplesmente deixa ela em branco.

      Se tiver mais alguma dúvida é só falar.
      Abraços!!

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    2. Fabio, comigo tudo otimo,

      Mas uma vez agradeço pela resposta e pelos ensinamentos nela contido.

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  2. Boa tarde, me surgiu uma dúvida com relação ao IR para opções. Lancei uma opção de compra. Posteriormente, eu comprei a mesma opção para fechar a operação. Esse valor gasto nessa compra da opção pode ser usado como custo da operação (assim como os emolumentos, corretagem, etc) para descontar do IR a ser pago?
    desde já agradeço,
    daniel fernandes

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    1. Olá Daniel!

      Sim, nesse caso o valor da compra da opção deve ser descontado. O teu lucro nessa operação é calculado assim: (preço do lançamento da opção - preço da compra) x quantidade... do resultado ainda desconta todos os custos de operação (corretagem, emolumentos, etc) e depois calcula o IR.

      Se você está usando a planilha de IR disponibilizada no post, coloque o preço de lançamento na VENDA e o preço dessa posterior compra que fechou a operação, na COMPRA.

      abraços!
      Fábio

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    2. Fiz o mesmo, interessante que o tempo "Dias" ficou "-7".

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    3. Olá Malanar, no caso de uma operação vendida (lançamento de opção) o número de dias na planilha ficará como negativo. Isso indica que a venda foi feita antes da compra.

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  3. Boa noite.
    Obrigado pela planilha.
    Pode confirmar se a base para a isenção do IR até 20 mil reais é a soma do mês do valor das vendas normais + as vendas day-trade?
    Ex:
    Vendas normais = 19 mil reais
    Vendas day-trade = 1 mil
    Somou 20 mil, então as vendas normais, 19 mil, ficaram isentas do recolhimento dos 15% do IR.
    Obrigado.

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    1. Olá Sérgio! Tudo bem?

      A isenção só vale para quem vendeu até 20 mil em ações no mês. Então para saber se você está isento ou não, devem ser levadas em conta todas as vendas NORMAIS E DAY TRADE de AÇÕES (vendas relativas a mercado de opções não entram na soma).

      Ou seja, se você vendeu R$ 19.000,00 de normal e R$ 1.000,01 de day trade (de ações) você perde a isenção.

      Essa é uma questão que quase sempre gera confusão, pois muita gente acha que, por ser uma isenção de IR para operações normais de ações, deve somar apenas as vendas normais c/ ações.

      Abraços!

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    2. tem um negocio estranho ai nessa resposta

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    3. Boa tarde! Sugiro a leitura do item “O valor das operações day trade contam no somatório do limite de isenção (R$ 20 mil)?” neste artigo do Infomoney https://www.infomoney.com.br/minhas-financas/impostos/noticia/2345143/renda-variavel-isencao-imposto-causa-duvida-entre-investidores

      Abçs

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  4. Estou com a seguinte dúvida. Digamos que comprei 4.500 de uma ação X a 2,20 em maio e que em junho comprei mais 2.000 do mesmo papel a 2,16. Em julho vendi 4.000 dessas ações a 2,40. Qual data coloco na "Data de Compra" e qual valor coloco em "R$ Comprado"?
    Rafael

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    1. Olá Rafael! Na verdade a data de compra é indiferente, existe o campo ali mais é para controle. O importante nesse caso é saber que foi uma operação normal finalizada em julho. Pode colocar, por exemplo, a data da primeira compra do negócio (que foi em maio).

      O valor de compra nesse caso é a média encontrada de 4.500 a 2,20 + 2.000 a 2,16. Ou seja: R$ 2,1877.

      Na planilha vai ficar valor de compra R$ 2,1877, quantidade 4.000 e valor de venda R$ 2,40.

      (ainda vão sobrar 2.500 com preço médio de R$ 2,1877)

      Abçs!

      Excluir
    2. Obrigado pela resposta e já preenchi aqui. Só uma outra dúvida. O prejuízo eu carrego de um mês para o outro só ou até que ele se dilua? Maio tive prejuízo e junho não tive volume para pagar imposto e tive mais um pouco de prejuízo. O prejuízo de maio pode se somar ao de junho e abater o imposto a pagar de julho ou teria que ter acabado em junho e só carrego pra julho o prejuízo de julho?
      Rafael

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    3. O prejuízo você carrega até ele se diluir, mesmo que isso ocorra só depois de anos (nunca esqueça de colocar os prejuízos na declaração de imposto anual).

      Então, sobre tua dúvida a resposta é: pode somar o prejuízo de maio ao de junho e abater do imposto a pagar de julho.

      A única coisa que tem "prazo" é o IRRF (imposto retido na fonte) que pode ser usado para abater do imposto a pagar até o final do ano que foi gerado.

      Qualquer outra dúvida só falar!

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  5. mas e quando faço 1º uma venda e depois a compra em day trade ? ex vendo 100 usim5 a 2,50 e depois compro a 2,45 ?

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    1. Olá Hugo! Isso é um day trade com venda a descoberto. Na planilha você iria preencher essa operação na parte de "Operações Day Trade com Ações", com os seguintes dados:

      Ativo USIM5 | Quantidade 100 ações | R$ Cp 2,45 | R$ Vd 2,50.

      Veja que independente da ordem, a venda irá ser colocada na coluna de venda (R$ Vd) e a compra na coluna de compra (R$ Cp).

      Vai perguntando qualquer outra dúvida! Abçs

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  6. Sensacional a planilha me ajudou bastante a aprimorar meus controles e apoiar com a tributação de impostos.
    Muito obrigado por compartilhar!

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  7. Obrigado por disponibilizar esta planilha. Está sendo de grande ajuda.

    E além da planilha, todo o conhecimento do site.

    Abraço!

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  8. Boa noite,
    Duvida boba e rápida....
    Suponha que eu comprei PETR4 em 3 dias distintos no mês e no final do mês vendi tudo.
    na Planilha vou registar as 3 compras numa única linha e com o valor médio ? Eu não terei o controle que efetuei 3 compras, é isso ? Corretagem preciso somar os 3 gastos..

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    1. Boa noite Marcelo! Exatamente, deve lançar tudo em uma única linha considerando o preço médio das 3 compras. E somar os gastos com corretagem das 3 operações. Abraços

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  9. Fabio, Obrigado pelos esclarecimentos e disponibilidade da planilha. Me tire outra duvida, Estou mudando de corretora e por algum tempo estarei simultaneamente em duas...O IR é cobrado sobre o total do CPF ou de acordo com o valor de cada corretora, ex. Caso eu venda R$ 10.000,00 em uma corretora e R$ 12.000,00 em outra, teria que somar? Em ambas estou abaixo de R$ 20.000,00,
    Desde já agradeço!

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    1. Boa tarde heliomaga! O IR deve ser apurado por CPF. Deve somar as vendas de ações de todas as corretoras para verificar se está dentro do limite de isenção. Nesse exemplo que você deu, você estaria com R$ 22.000,00 em vendas e portanto sem isenção.

      Abraços

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  10. Bom dia Fabio,

    Parabéns pelo trabalho, sua planilha ajuda muito! Vi que nas últimas alterações você unificou o imposto em uma única planilha com o resumo do imposto. Neste mês, pela primeira vez, terei que pagar IR para operações normais e DT. Eu posso pagar tudo em um único DARF?

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    1. Olá Silvio! Tudo bom? Sim, apesar de a apuração precisar separada, no final pode pagar tudo em uma única DARF (código 6015). Qualquer outra dúvida vai perguntando aqui. Abraços

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  11. Bom dia Fábio!
    Por favor, tenho mais uma dúvida sobre IR nas operações com ações:
    Na compra de ações, tenho objetivos diferentes para o portfólio,curto, médio e longo prazos.Daí, a minha dúvida, por exemplo:
    Comprei BBAS3(Pensando no longo prazo).
    24/6/2016>200x$15,86.
    12/8/2016>400x$22,18.
    15/8/2016>100x$22,85.
    Comprei BBAS3(Pensando no curto prazo).
    30/8/2016>200x23,80.
    Posso vender ações adquiridas em 30/8/2016, tendo como base para IR somente esta operação?
    Um abraço!

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    1. Olá Guilherme! Infelizmente não poderá utilizar apenas o preço das ações adquiridas em 30/8/2016. Ou seja, qualquer venda que você fizer vai precisar considerar o preço médio da carteira como base para o cálculo do IR (e pelo teu exemplo seria um preço médio de R$ 21,21). Abraços

      Excluir
  12. Boa tarde Fabio!

    Mais uma vez eternamente agradecido por seus ensinamentos!

    Entendi perfeitamente.Como já disse sou iniciante, e creio que terei de ter um controle sobre operações futuras.

    Esse controle seria através da Planilha "Posições abertas-compradas"?

    Um abraço!

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    Respostas
    1. Boa tarde Guilherme! Isso, para esse controle das ações que estão em carteira (ou em custódia, como você preferir chamar), você usa essa parte de "posições abertas - compradas". Ali você vai organizando toda essa parte do preço médio da posição. Abraços

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  13. Fábio, boa tarde! Tudo bem?

    "Descobri" sua planilha nesse último fim de semana, e comecei a utilizá-la imediatamente. Achei que ela está enxuta, clara, simples e objetiva. Parabéns! Era o que eu procurava fazia tempo.

    Li as dúvidas dos colegas e seus comentários, o que me esclareceu bastante. Mas durante o preenchimento da planilha, surgiu-me uma dúvida. Exemplifico:

    Mês 1:
    Saldo inicial de ações da empresa "ABCD" = 0 (zero).
    Compro 200 ações da empresa "ABCD":
    - Preço de compra = R$ 10,00 (cada).
    - Corretagem = R$ 15,00.
    Mantenho essas 100 ações por todo mês 1.

    Mês 2:
    Vendo as 200 ações da empresa "ABCD".
    - Preço de venda = R$ 11,00, cada.
    - Corretagem = R$ 15,00.
    Dias depois (no mesmo mês 2), compro 100 ações da mesma empresa "ABCD".
    - Preço de compra = R$ 12,00, cada.
    - Corretagem = R$ 15,00

    Como vou tratar esse ativo no Quadro de Operações Compradas (abertas) relativo ao mês 2?

    Você pode me orientar?

    Agradeço,

    Márcio.

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    1. Olá Márcio! Que bom que a planilha está ajudando. Sobre tua dúvida:

      A planilha do mês 1 você terá na aba "Posições Abertas" > "Quadro das Operações COMPRADAS (abertas)":

      Ativo: ABCD | Quantidade: 200 | R$ Cp: R$ 10,00 | Corretagens: R$ 15,00

      ---------------------------
      Na planilha do mês 2, na aba "Operações Normais" você terá a seguinte operação:

      Ativo: ABCD | Quantidade: 200 | R$ Cp: R$ 10,00 | R$ Vd R$ 11,00. (corretagem R$ 15,00 de compra + R$ 15,00 de venda)

      Ao recomprar 100 ações, colocará na aba "Posições Abertas" > "Quadro das Operações COMPRADAS (abertas)":
      Ativo: ABCD | Quantidade: 100 | R$ Cp: R$ 12,00 | Corretagens: R$ 15,00

      ----------------------
      A partir daí temos as seguinte situações:

      1) Se dias depois, ainda no mês 2, você vender as 100 ações, você transporta manualmente para a aba de "Operações Normais" e adiciona também os dados da venda.

      2) Caso compre mais ABCD, vá ajustando o preço médio nessa aba das "Posições Abertas".

      3) Se você fez somente essas operações durante todo mês, não precisa alterar mais nada na planilha. E a planilha calculará o IR só em cima daquela operação normal que foi finalizada e consta na aba "Operações Normais".

      ------------------------------
      4) Vamos pensar um pouco mais além. Imagine que a venda das 100 ações só ocorra no "Mês 3", ao preço de R$ 13,00. Aí na planilha do Mês 3 você terá na aba "Operações Normais" a operação

      Ativo: ABCD | Quantidade: 100 | R$ Cp: R$ 12,00 | R$ Vd R$ 13,00. (corretagem R$ 15,00 de compra + R$ 15,00 de venda)

      E não terá mais nenhuma posição aberta.
      ----------------------------

      Como você pode ver, a aba de Posições Abertas é para organização das operações que você ainda não finalizou (e portanto ainda não têm IR a ser pago).

      Abraços

      Excluir
  14. Fábio.

    Sua explicação foi ótima. Entendi perfeitamente.

    Muito Obrigado pela sua atenção!

    E parabéns pela Planilha!

    Abraços.

    ResponderExcluir
  15. Ao criador dessa planilha gostaria de externar meus agradecimentos, é perfeita. Organizou tudo pra mim.
    Só tenho uma dúvida: Quanto aos valores dos tributos e emolumentos devidos, gostaria de saber se eles são constantemente alterados. Em caso positivo, é possível atualizar a planilha de alguma forma?
    Grato

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    Respostas
    1. Boa tarde! Que bom saber que a planilha está ajudando no seu controle de operações e IR. Sobre a dúvida:

      Os emolumentos e tributos não chegam a ter alterações constantes. Mas todos os meses (sem dia específico) costumo revisar a planilha e caso tenha alguma mudança ajusto e coloco para download aqui. Se preferir, pode também ajustar por si próprio direto nas fórmulas da planilha; aí comente aqui se tiver alguma dúvida para fazer a alteração.

      Já aproveitando sua dúvida, verifiquei no site da Bovespa que recentemente os emolumentos para operação normais com ações alterou para 0,032468% e DT para 0,024968%. Acabei de ajustar e colocar a planilha para download (antes era 0,0325% e 0,025%).

      Aqui você pode ver a alteração que comentei:
      http://www.bmfbovespa.com.br/pt_br/servicos/tarifas/listados-a-vista-e-derivativos/renda-variavel/tarifas-de-acoes-e-fundos-de-investimento/a-vista/

      Abraços

      Excluir
    2. Olá Fabio GC,
      Muito obrigado pela resposta.
      Estarei acompanhando sempre este blog e já indiquei sua planilha aos amigos.
      Mais uma vez parabéns.
      Abraços

      Excluir
  16. No caso de uma operação com travas de opções, onde compro uma opção e vendo outra, ambas de mesmo exercício e quantidades. como seria calculado o lucro ou prejuízo ? EX. compro 1000 PETRA15 a 0,20 centavos e vendo 1000 PETRA16 a 0,15 centavos, nesse caso gastei R$200 para comprar a PETRA15 e recebi R$150 pela venda da
    PETRA16, ou seja tive um custo de R$50 + taxas para montar a operação, supondo que a ação não suba de valor e a opção vire pó, o meu prejuízo a compensar para o mês seguinte seria de
    R$50 + taxas correto ? E no caso para fins de declaração de IR, como é declarado essa trava, seria apenas prejuízo ou tenho que especificar que eu efetuei a venda de opções e tive prejuízo ?
    se pudesse esclarecer a dúvida ficaria agradecido.

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    1. Olá Juliano! Exato, nesse teu exemplo você ficou com prejuízo de R$ 50,00 + as taxas que poderá ser usado para compensar dentro do próprio mês de apuração ou nos meses seguintes. Na declaração do IR vai entrar apenas como um prejuízo em "Renda Variável > Operações Comuns / Day Trade > Mercado opções - ações". Abçs

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  17. Fábio, obrigado por esclarecer a dúvida e parabéns pela planilha.

    ResponderExcluir
  18. Oi Fabio, "LUCRO / PREJUÍZO MÊS" do RESUMO soma o valor de todas as compras e a diferença entre compra e venda nos momentos de venda. Desta forma gera um valor altíssimo de imposto a pagar. Não deveria estar somando apenas o resultado das operações de venda ? Onde estou errando ? Na venda preencho o valor e data da compra para calcular a diferença no campo R$ (coluna O). Abr. Marcelo Gaucho

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    Respostas
    1. Olá Marcelo! Acredito que você está errando no seguinte:

      Cada operação completa deve ocupar apenas uma linha nas abas "Operações Normais" ou "Operações Day Trade". E essa linha é preenchida (com dados completos, de compra e venda) no momento da conclusão da operação.

      Enquanto a operação não é concluída, ela deve ser colocada apenas na aba "Posições Abertas" para não influenciar no cálculo de IR a pagar.

      Abraços

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    2. É isso mesmo Fabio. Agora ficou certo.Obrigado.

      Excluir
  19. Boa noite Fábio, parabéns pela iniciativa e pelo trabalho de colaborar com esse árduo assunto de tributação no mercado de renda variável. Tenho uma dúvida e apesar de ter lido os vários posts ainda não foi esclarecida completamente:
    1. Em 2016 fiz algumas operações de Long e Short e gostaria de saber como proceder para lançar na planilha. Exemplo. Em 19/07/2016 Aluguei e vendi BOVA11 180 ações vendidas a preço de R$ 54,60 com corretagem de R$23,13, as vendas no mês foram acima de 20mil e comprei RUMO3 1600 ações a preço R$5,95 com corretagem de R$ 21,33. A operação se encerrou em 01/02/2107 Venda RUMO3 à R$7,78 corretagem 24,13 e compra BOVA11 R$63,43 corretagem 23,13 e vendas no mês acima de 20 mil. Como fazer esse lançamento??? Grato Wagner Fernandes

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    Respostas
    1. Boa noite Wagner Fernandes! Long & Short é apenas nome da estratégia, mas na realidade são apenas dois negócios. Ou seja, você irá utilizar duas linhas de "Operações Normais" da planilha referente ao mês de fevereiro de 2017 (que foi mês de encerramento das operações). Os dados ficariam:

      [LINHA 1] Data Cp: 01/02/2017 | BOVA11 | Quantidade: 180 | R$ Cp: 63,43 | Data Vd: 19/07/2016 | R$ Vd: 54,60

      [LINHA 2] Data Cp: 19/07/2016 | RUMO3 | Quantidade: 1600 | R$ Cp: 5,95 | Data Vd: 01/02/2017 | R$ Vd: 7,78

      Fora isso, adiciona as corretagens de compra e venda nas colunas "Corretagem". E o custo com aluguel de BOVA11 também pode ser utilizado para abater o lucro e diminuir a base de incidência de IR.

      Como vendeu mais de R$ 20 mil no mês, na aba "Resumo Imposto" você deve escrever SIM no campo "VENDEU MAIS DE R$ 20.000,00 EM AÇÕES NO MÊS?"

      Abraços

      Excluir


  20. Fábio,
    mais uma dúvida se possível : Como faço a desecreção dessas ações pegas em aluguel na sessão de bens e direitos da declaração? e desde já agradeço plenamente por nos permitir acesso a essa util ferramenta de gestão de nossas carteiras e de sua disponibilidade em nós responder.
    abraços Wagner

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    Respostas
    1. Olá Wagner! Você coloca essas ações em "Dívidas e Ônus Reais". Código 16 - outras dívidas e ônus reais. E depois discrimina a operação colocando que é uma posição vendida de ações, ativo, quantidade, custo de venda líquido de taxas, etc. Como você pode ver, é um pouco diferente de declarar uma posição comprada, que entra em "Bens e Direitos". Abraços

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    2. Prezado Fábio,

      obrigado pela preciosa dica!!! Forte abraço

      Excluir
    3. Fábio, me desculpa a incipiência, mas ainda em tempo se possível claro:
      1. Quando desmonto a operação dentro do mesmo ano fiscal, montei uma posição em julho 2016 e desmontei em Novembro de 2016, como faço esse lançamento no programa de IR dos ativos pegos em aluguel e de sua devolução?
      cordialmente
      Wagner Fernandes Júnior

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    4. Olá Wagner! Nesse caso você não virou o ano vendido na ação, então terá apenas que declarar o lucro/prejuízo da operação. E isso vai ser naquela parte onde colocamos os resultados mensais "Renda Variável -> Operações Comuns / Day-Trade". Se tiver outra dúvida vai mandando. rsrsrs Abraços

      Excluir
    5. Fábio, mais uma vez obrigado! E até a próxima dúvida rsrsrs

      Excluir
  21. Muito obrigado pela planilha, tem me ajudado bastante.

    Uma dúvida: Em dezembro eu comprei algumas ações da ambev e recebi no mesmo mês o valor de R$0,1870 por ação referente pagamento de JPC, eu fiz a venda dessas ações no mês de janeiro, devo colocar o valor de compra normal ou desconto o valor do JPC pago? E também comprei em dezembro ações de uma outra empresa que também tem JPC, já vendi essas ações em janeiro, mas ainda não recebi o pagamento do JPC. Nesse caso o procedimento é igual ao das ações da Ambev? E dividendos funciona igual ao JPC?

    E no caso de venda e recompra de uma ação no mesmo dia na hora de lançar na planilha inverto a ordem e não coloco o custo das ordens pois o valor da ordem de venda já coloquei e o da compra coloco só quando vender de novo, está correto?

    Desde já agradeço!

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Olá Wellington,

      Sobre a primeira dúvida: coloque valor de compra normal (Não deve descontar o valor do JSCP ou Dividendo recebido. Dividendos é isento de IR e JSCP tem IR Retido na Fonte, por isso você não deve misturar com as operações.)

      Segunda dúvida: Se vendeu e recomprou a ação no mesmo dia, você gerou um negócio DAY TRADE. Sendo que os preços de compra e venda serão aqueles negociados no dia. As taxas você insere normalmente. Por exemplo:

      Você tinha em carteira 1000 ABCD4 a R$ 10,00.

      No "dia 6" você:
      Vende 1000 ABCD4 a R$ 9,00
      Recompra 1000 ABCD4 a R$ 8,00.

      Na planilha você terá um Day Trade com preço de compra R$ 8,00 e venda a R$ 9,00. E ao final do dia continuará com 1000 ABCD4 a R$ 10,00 (este continua sendo o teu preço médio da operação normal, que ainda não foi finalizada).

      Abraços

      Excluir
  22. Fábio, boa tarde. Gostaria mais uma vez da sua ajuda

    quando existe o pagamento de bonificação ou desdobramento de um ativo como faço para preencher a operação na hora de concluí-la? Mais uma ve obrigado pela ajuda.
    Wagner

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Boa noite Wagner! Quando houver desdobramento, ajuste o preço médio e quantidade da posição na mesma proporção do desdobramento.

      Na bonificação de ações: você terá uma nova quantidade e uma alteração de preço médio. Deves procurar no comunicado da empresa o custo atribuído às ações bonificadas.

      Nesse caso você pega esse valor e usa para fazer o preço médio com as ações que você possuía em carteira. Não esqueça também que na "compra" das ações bonificadas não têm corretagem e emolumentos.

      Abraços

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    2. Obrigado mais uma vez Fábio! Forte abraço e bom feriado.

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  23. Está ajudando bastante suas orientações. Se possível, gostaria de tirar algumas dúvidas: a) Os valores dos ganhos em ações isentos a serem lançados em Rendimentos Isentos e Não tributáveis (vendas até R$ 20.000,00), devem ser lançados individualmente mês a mês ou o total do ano todo ? b) baixei sua planilha pela internet onde na apuração do resultado mensal é descontado 5,20% de ISS (calculado em cima do valor da corretagem). Esse valor poderá realmente ser abatido ? c) Por último, separei todas as notas de corretagens geradas no HB da Caixa e nas vendas constam alguns centavos de IRRF sobre operações (valores variam de R$ 0,01 a R$ 0,14). Onde lanço isso ?

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    1. Olá!

      a) Lance individualmente mês a mês os ganhos isentos.

      b) Sim pode utilizar o ISS para abater do lucro. Todas aquelas despesas que aparecem na nota de corretagem podem ser usadas.

      c) IRRF você lança na ficha "Renda Variável -> Operações Comuns / Day-Trade" naquela parte de "Consolidação do Mês", IR fonte de Day Trade e IR fonte. Porém aconselho pedir o informe da corretora com os valores de IRRF (e não se guiar pelas notas de corretagem).

      Qualquer outra dúvida vai mandando.
      Abraços

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    2. Agradeço imensamente suas orientações. Como sou iniciante em declarar ações no Imposto de Renda, fiquei em dúvida sobre os lançamentos no campo Renda Variável-Operações Comuns/Day-trade: Em agosto/16 tive um total de vendas de R$ 5.349,00 que gerou um lucro de R$ 383,94. Como faço os lançamentos nesse campo ? Tentei lançar o valor das vendas e o sistema transportou para RESULTADO LIQUIDO DO MES o valor de R$ 5.349,00 e calculou um IMPOSTO DEVIDO de R$ 802,35. É isso mesmo ? Pelo que entendi, há uma isenção de até R$ 20.000,00 em vendas por mês. Estou muito confuso e preocupado. Por gentileza, me esclareça isso.

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    3. Boa noite Rivermen! Minha resposta ao item A das suas dúvidas talvez tenha ficado muito simplificada. Quando falei "Lance individualmente mês a mês os ganhos isentos", quis dizer o seguinte:

      Você deve lançar os ganhos isentos, mês a mês lá em Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, código 20. Aí será um lançamento para cada mês (em que houve lucro isento).

      Estes ganhos isentos não entrarão lá em "Renda Variável-Operações Comuns/Day-trade". Apenas ficarão nessa ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.

      Abraços

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  24. Boa noite! Hoje descobri sua planilha no google e confesso que ela me salvou de uma grande enrrascada, parabéns pelo excelente trabalho e muito obrigado por te-la disponibilizado para todos.

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  25. Boa tarde Fábio,

    Primeiramente quero agradecer pelo excelente trabalho. Já recomendei seu site para alguns colegas. =)

    Tenho uma dúvida referente ao recolhimento da DARF...

    Digamos que no primeiro mês na bolsa, eu tive lucro e realizei venda de mais de 20k em ações e nos demais meses tive prejuizo, fechando o ano no prejuizo. Minha pergunta é: Devo pagar a DARF relativa ao primeiro mês da bolsa e passar a considerar somente como prejuizo os meses subsequentes sem ganhos ou devo considerar o ano todo?

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    1. Olá rickgallagher! Você deve pagar a DARF relativa a esse primeiro mês da bolsa (lembrando que a data de vencimento da DARF é o último dia útil do mês subsequente ao mês da apuração).

      Exemplo:

      JAN: lucro de R$ 2.000,00 (deves gerar DARF e PAGAR IR)
      FEV: prejuízo de R$ 1.000,00
      MAR: lucro de R$ 500,00 (ainda possui R$ 500,00 para compensar)
      ABR: lucro de 700,00 (aqui você paga IR sobre R$ 200,00)

      Enfim, se você conclui uma operação com prejuízo agora, você só pode usar esse prejuízo para compensar dentro próprio mês de apuração ou nos meses subsequentes. Não pode usar esse prejuízo para compensar lucro de meses anteriores.

      Abraços

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  26. Boa tarde Fabio!

    Necessito mais uma vez da sua ajuda. Como e aonde eu declaro as opções em aberto na minha declaração de IR?

    Até 31/12 eu estava com duas calls compradas e uma call vendida.

    Por exemplo: calls compradas - 17/11/16 - ABCDA17 - 1000 - 0,87
    22/11/16 - EFGHB61 - 500 - 1,84

    venda coberta de call - 22/12/16 - IJKLB43 - 600 - 0,55

    Devo incluir na descrição os custos envolvidos nas operações?

    Abraços

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    1. Olá Frederico! As compradas coloque em "Bens e Direitos - Código 47, Mercados futuros, de opções e a termo" e as vendidas em "Dívidas e Ônus Reais - Código 16, Outras dívidas e ônus reais". Na discriminação basicamente coloque código da opção, quantidade, preço médio... Em 31/12 coloque custo de aquisição considerando as taxas envolvidas nas operações (lembrando que no caso dessa venda coberta de call, o valor da venda corresponde ao de seu custo).

      Essa call vendida vai em "Dívidas e Ônus Reais" porque você tem um crédito na conta da corretora (prêmio recebido) que até concluir a operação ainda não é um rendimento. Na discriminação, coloque também que é um Lançamento Coberto de Opções Call "IJKLB43", referentes ao ativo "IJKL"...

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  27. Boa tarde Fábio.

    Estou preenchendo o IR ainda e me surgiu uma dúvida:
    No mês de agosto o IR deu 9,20. Como para gerar o DARF é no mínimo 10,00 não paguei.
    Em setembro tive um prejuízo de 2.058,72 e coloquei o valor lá no programa em setembro.
    No programa do IRPF não tem como dizer que ficou os 9,20 ainda. Como faço para resolver? pois o programa não deixa ajustar o valor do campo "Prejuízo a Compensar" de outubro que fica 2.058,72, quando deveria tirar os 9,20 do imposto do mês anterior (O valor correto deveria ser: 2049,52).

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    1. Olá Leonardo,

      O programa não vai ajustar dessa maneira, mas a Receita saberá que não foi pago pela impossibilidade de gerar a DARF menor que 10 reais. Esse IR de 9,20 deverá ser pago, só que no próximo mês que você tiver que pagar IR (e somando esses 9,20 ultrapassar o valor mínimo da DARF). Então por exemplo:

      Agosto: IR de 9,20 não foi pago por causa do valor mínimo da DARF
      Setembro: Prejuízo de 2.058,72
      Outubro: Lucro de 3.000,00

      Você calcula o IR sobre 941,28 e depois adiciona no valor da DARF os 9,20. Como a DARF agora está com valor superior aos 10,00, você consegue pagar. E daí está tudo acertado.

      Abraços

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  28. Boa noite, após baixar a planilha comecei a me organizar melhor com meus lucros e prejuízos em opções. Porém, ocorreu o seguinte: já havia calculado e pago o IR de um lucro q obtive em Jan/17 e durante a reorganização, utilizando a planilha, acabei calculando o lucro de janeiro, gerando outra DARF e efetuei o pagamento novamente sem perceber... Você consegue me orientar sobre a possibilidade de restituição do valor?
    Desde já agradeço imensamente.

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    1. Olá Fernando! Você terá que baixar o programa PER/DCOMP no site da Receita e pedir a restituição do valor através dele. https://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/restituicao-ressarcimento-reembolso-e-compensacao/perdcomp

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    2. Obrigado Fábio vou fazer isso, em se tratando de Brasil será q recebo isso em menos de mil anos? Rsrsrs.
      Abraço

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  29. Prezado Fábio,

    Parabéns pela "excelente planilha para o mercado de renda variável." E pela sua atenção e gentileza no atendimento e rapidez nas respostas e orientações perfeitas.
    Já estava meio desesperado pois não encontrava uma planilha tão bem elaborado quanto a sua e
    realmente me deixou tranquilo para cuidar das operações e sabendo que vou estar com o IR sendo
    feito da forma correta.

    Muito obrigado pela colaboração.

    Grd Abraço,

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  30. Era tudo o que eu precisava. Simples e objetivo. Parabéns!

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  31. Parabéns pelo trabalho Fábio! Tua planilha de controle de investimentos em renda variável é bastante facilitadora do nosso trabalho! Muito obrigada pelo suporte fornecido, por todos os esclarecimentos prestados, com muita rapidez e gentileza!

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  32. Parabéns Fabio. Finalmente estou com uma planilha que entendo e confio! Com suas varias informações que me deu com exemplos inclusive na pratica, sinto que lhe devo um agradecimento grande. Muito grato!!!

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  33. Muito boa a planilha! Interface simples e processo de compra muito tranquilo. O suporte disponibilizado pelo Fabio é fora de série! Ele é extremamente atencioso e tira todas as dúvidas, inclusive com exemplos reais das nossas operações. Parabéns pelo excelente trabalho!

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  34. Fabio, mestre das formulas e da paciência. Além de fornecer uma planilha por preço de banana, fornece um suporte de muito respeito, não tenho palavras para descrever a gratidão que sinto por me ajudar nesses primeiros passos dessa grande jornada. Parabéns Mestre!

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  35. Fábio,

    Primeiramente gostaria de agradecer o apoio que você oferce através da planilha de IR para bolsa e também pelas dúvidas sempre bem respondidas por e-mail. Parabéns pelo trabalho e pela boa vontade de ensinar aos investidores iniciantes como eu que possuem diversas dúvidas com relação ao mercado de ações e imposto de renda.

    Grande abraço.

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  36. Bom dia. Só confirmando, a planilha cobre operações com ações (venda descoberta, day-trade, etc.) bem como opções (venda descoberta, travas, day-trade, compra a seco e etc.) correto? O valor do DARF sai prontinho, e aí é só eu pagar no SicalcWeb, é isso mesmo? No caso de day-trade em opções, o código do darf é diferente. A planilha também informa isso? Muito obrigado!! Fernando

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    1. Legal, obrigado! Vou fazer a compra da planilha pra testar! Abs

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    2. Olá Fernando, a planilha serve para esses tipos de operações que você mencionou. O valor a preencher na DARF sai pronto e você gera ela posteriormente no Sicalc ou no próprio Internet Banking do seu banco...

      Sobre a DARF de day-trade de opções, não existe isso de o código ser diferente. O código correto a ser utilizado é 6015 igual o código do IR das demais operações.

      Abraços

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  37. Olá Fábio tudo bem? Passando aqui para agradecer pelo seu trabalho. A planilha é ótima e o suporte que você dá é simplesmente maravilhoso. Agora consigo preencher sozinha. Super recomendo!!!

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  38. Tudo bem Fábio? Poderia me ajudar com uma dúvida com relação a investimentos de dependentes da minha declaração anual?
    Tenho uma conta em corretora em nome e CPF de minha filha, menor de idade.
    Como devo tratar as movimentações, separadamente ou juntá-las?
    Questões:
    1 - A isenção de IR de 20k deve ser apurada separadamente ou considero as vendas nos dois CPFs juntos?
    2 - Os preços médios das ações, também devo fazer separado ou junto? (tenho conta em mais de uma corretora no meu CPF, nesse caso eu faço o preço médio entre as compras através delas, mas e no caso da conta de minha filha?

    Por último, tenho uma outra dúvida. Fiz a apuração de imposto de um mês (julho) de maneira incorreta, paguei a DARF a menos em 250 aproximadamente. Como eu devo fazer a correção? Basta pagar a diferença ou devo calcular uma multa? Como é o cálculo dela?

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    1. Olá Daniel! Você terá que ter dois controles separados de lucros, prejuízos e IR. Um para o teu CPF e outro para o CPF da tua filha.

      1 - A isenção de IR de 20k deve ser apurada separadamente para cada CPF.

      2 - Os preços médios das ações também devem ser feitos de forma totalmente separada, isso em relação às tuas compras e as compras da tua filha.

      * No teu caso que possui conta em mais de uma corretora no teu CPF, faça preço médio entre as compras, mesmo que tenham sido feitas em corretoras diferentes.

      Sobre a DARF paga de forma errada, basta gerar outra no programa SiCalc da Receita Federal, pois terá que calcular a multa sobre essa diferença que faltou pagar.

      Abs

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    2. Obrigado! Ajudou bastante.
      Tenho uma outra duvida quando a subscrição de ações. Quando eu efetuo a venda delas, apuro um lucro no valor total (já que não paguei por elas).
      Esse lucro entra no limite mensal de 20k?
      Posso compensar prejuizos em ações na apuração desse lucro?

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    3. Boa noite Daniel, se você ganhou direitos de subscrição e se desfez deles, o lucro obtido na negociação não é beneficiado pela isenção de IR para vendas até R$ 20 mil.

      Inclusive o total movimentado na venda do mesmo não deve ser contabilizado nos R$ 20 mil.

      Porém, pode sim usar prejuízo de operações normais com ações para abater esse lucro.

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  39. Parabéns Fabio pelo trabalho.
    Fiquei muito animado ao adquirir essa planilha, estava bem perdido e desanimado pois para iniciante é bem confuso.

    Muito obrigado mesmo,🙆

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  40. Ola Fábio, muito obrigada por me ajudar com o calculo das minhas operaçoes. Sem sua ajuda e sua planilha eu nao conseguiria.
    Muito obrigada.

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  41. Prezados,
    Escrevo aqui para elogiar a planilha pela sua facilidade e eficiência!! Gostaria também de parabenizar o Fabio por sua presteza no atendimento das dúvidas, sempre com agilidade, simplicidade e muita atenção aos questionamentos

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  42. Boa tarde rapaziada, venho aqui agradecer por essa planilha o pessoal ta de parabéns ,muito boa de usar e facilita bastante os trabalho , é o fedbaak é rápido parabéns

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  43. Olá, me interessei por esta Planilha, pois parece atender bem ao que venho procurando. Confesso que ainda não investi na bolsa mais por receio de ter problemas com a Receita na hora de declarar meus investimentos do que dos eventuais prejuízos com as ações. Enfim, antes de baixar a planilha, gostaria de saber se ela se destina unicamente às Ações, Opções etc, ou se pode ser utilizada para o controle mensal de Fundos Imobiliários (ou se há uma planilha específica para FIIs).

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    1. Boa tarde Wanderlei, possuo a adaptação dessa planilha para Fundos Imobiliários também. Basta fazer a compra e depois solicitar a planilha adaptada por e-mail forumtraderbolsa@outlook.com

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  44. Bom dia. Excelente conteúdo. Obrigado por disponibiliza-lo. Li vários comentários com as suas resposta e gostei muito, são informações preciosas.

    Tenho as seguintes dúvidas:

    Trava de alta(call) em opções. Quando faço uma trava pela Clear, um robô faz automaticamente e no mesmo instante a compra e a venda de uma opção do mesmo exercício. Gostaria de saber se essa compra e venda(trava de alta) poderia ser considerada como um day trade, para fins de apuração de IR ,pois há uma compra e uma venda no mesmo dia de um mesmo derivativo.

    Trava de alta(em call), com lucro antes do exercício(zerei). Essa estrutura de trava de alta e a sua reversão antes do exercício para obter lucro é considerada como se tivesse realizado 4 operações separadas? Como inseri-las na planilha? Se puder dar um exemplo, seria de grande ajuda. Gostaria de saber também como declarar essa situação no IR, ao mencionar o lucro no mês, devo fazer alguma menção a essa operação, informando que houve 4 operações para se chegar a esse lucro.Se puder dar um exemplo, seria também de grande ajuda.

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    1. - Não caracteriza day trade, pois você compra uma opção e vende outra diferente. São duas opções com códigos diferentes, pois embora sejam relativas ao mesmo ativo-objeto, e tenham mesma data de vencimento, o strike é diferente.

      - Trava de alta é apenas o nome de uma estratégia no mercado de opções. Você entra comprada em uma opção e vendida em outra. Para efeitos de cálculo de imposto de renda, você considera duas operações completamente separadas uma da outra.

      Então se você zerar as operações antes do exercício, preencherá duas linhas na planilha. Imagine que para montar uma trava você comprou 1000 opções PETRA25 a 0,40 e vendeu 1000 opções PETRA26 a 0,10. Certo dia você zera essas operações fazendo uma operação contrária: Vende PETRA25 a R$ 1,00 e (re)compra PETRA26 a 0,30. Então na planilha do mês em que ocorreu a zeragem da posição você preenche:

      OPCAO | PETRA25 | Quantidade 1000 | Preço compra 0,40 | Preço venda 1,00
      OPCAO | PETRA26 | Quantidade 1000 | Preço compra 0,30 | Preço venda 0,10

      - Na declaração do imposto de renda, o resultado dessas operações entram na ficha de “Renda Variável - Operações Comuns / Day-Trade”, “Mercado opções - ações”. Você só precisa mostrar o resultado mensal de suas operações, não precisa discriminar que ele veio de 4 operações.

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    2. Se me permite complementar (tive essa mesma dúvida quando comprei a planilha):
      -Também tentei lançar a "trava" como uma única operação, o que não é. O correto é lançar separadamente a compra da ponta comprada e a venda da ponta vendida como operações independentes (como realmente são. O robô da Clear apenas casa as operações para chegar no spread da ordem da estratégia);
      -Os custos B3 são rateados automaticamente, mas a corretagem, se houver, você precisa dividir em dois;
      -Lanço as duas operações na aba Posições Abertas no mês da compra (posições compradas e posições vendidas) e no mês de exercício e/ou reversão elas vão para as operações como já citado;
      -Caso exercer (ou ser exercido), elas entram como custo da operação; e
      -Caso "virar pó", é importante lançar o valor de venda zero na data do vencimento para que seja computada como prejuízo e compensar os lucros do mês.

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