Planilha Ações: Calculadora IR na Bolsa de Valores

Calculadora de imposto de renda e controle de operações comuns e day trade na bolsa de valores com ações, opções e contratos futuros de Mini Dólar e Mini Índice (e também contrato cheio). Registre na planilha a compra e venda de ações e outros ativos e obtenha o valor de IR a pagar. Vale lembrar que ter um controle mensal de seus rendimentos na bolsa de valores é essencial para ficar em dia com a Receita Federal e evitar multas pela falta de pagamento de imposto sobre os ganhos obtidos. Além disso, esse acompanhamento de lucros, prejuízos e preço médio das posições será de extrema importância na hora de preencher os dados de renda variável na declaração de imposto de renda anual.

Última atualização: 06/07/2019
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Valor de R$ 20,00 uma única vez, com atualizações gratuitas. Necessitando de suporte para o preenchimento das operações na planilha e dúvidas na declaração do imposto de renda, basta enviar e-mail para:
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Calculadora IR Ações e Opções

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Caso você também faça operações com Fundos Imobiliários, basta realizar a compra e posteriormente solicitar por e-mail a versão da planilha que contempla o cálculo de IR referente aos lucros obtidos com a compra e venda de cotas de FIIs. Vale destacar que a tributação de FIIs é diferente de ações. A alíquota de IR é sempre de 20%, não há nenhum tipo de isenção, e os prejuízos apenas podem ser utilizados para abater lucros com cotas de Fundos Imobiliários. Importante: a planilha de Fiis servirá também para preencher as operações com ações, opções e minicontratos, portanto não será necessário o uso de duas planilhas separadas.

Comentários

  1. Fabio bom dia,
    primeiro gostaria de parabenizar pelo seu trabalho, em ajudar as pessoas..

    Estou com uma duvida em sua planilha ( que por sinal é uma das mais fáceis que já utilizei)
    no campo de informações, é informado o seguinte : IMPORTANTE 1: Para cada mês usar uma planilha diferente

    neste caso seria planilhas diferentes ou abas?!
    pois comecei agora e não trabalho com muitos papeis mensais.

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    1. Bom dia Levi! Tudo bem?

      Sobre tua dúvida: São planilhas diferentes. Para cada mês tu vai ter um ARQUIVO da planilha diferente. As ABAS são apenas para tratar separado operações normais e operações day trade.

      Alguns pontos importantes:

      1) Mesmo que tu esteja trabalhando com poucos papeis, é obrigatório tratar cada mês em uma planilha diferente.

      2) Se tu comprar uma ação em janeiro e vender ela em março, este negócio (tanto a compra como a venda) vai entrar na planilha do mês de março. Pois o fato gerador do IR ocorre na finalização do negócio.

      3) Ainda considerando o ponto que comentei acima (se você comprou a ação em janeiro e só foi vender em março). Para um controle opcional, essa ação poderia ser coloca na ABA de "posições abertas" de JANEIRO e também de FEVEREIRO. Em MARÇO, mês da finalização do negócio, aí sim você lança na ABA de operações normais, com dados de compra e venda.

      4) Para ficar organizado, você pode criar uma pasta em teu computador. Ex: "Imposto Ações 2016". Dentro dela você já salva 12 vezes esse arquivo da planilha e renomeia cada um colocando o nome dos meses "Janeiro, Fevereiro, Março, Abril, e assim por diante"

      5) Se o mês não teve negócio e também não terminou com nenhuma ação em carteira, simplesmente deixa ela em branco.

      Se tiver mais alguma dúvida é só falar.
      Abraços!!

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    2. Fabio, comigo tudo otimo,

      Mas uma vez agradeço pela resposta e pelos ensinamentos nela contido.

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  2. Boa tarde, me surgiu uma dúvida com relação ao IR para opções. Lancei uma opção de compra. Posteriormente, eu comprei a mesma opção para fechar a operação. Esse valor gasto nessa compra da opção pode ser usado como custo da operação (assim como os emolumentos, corretagem, etc) para descontar do IR a ser pago?
    desde já agradeço,
    daniel fernandes

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    1. Olá Daniel!

      Sim, nesse caso o valor da compra da opção deve ser descontado. O teu lucro nessa operação é calculado assim: (preço do lançamento da opção - preço da compra) x quantidade... do resultado ainda desconta todos os custos de operação (corretagem, emolumentos, etc) e depois calcula o IR.

      Se você está usando a planilha de IR disponibilizada no post, coloque o preço de lançamento na VENDA e o preço dessa posterior compra que fechou a operação, na COMPRA.

      abraços!
      Fábio

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  3. Boa noite.
    Obrigado pela planilha.
    Pode confirmar se a base para a isenção do IR até 20 mil reais é a soma do mês do valor das vendas normais + as vendas day-trade?
    Ex:
    Vendas normais = 19 mil reais
    Vendas day-trade = 1 mil
    Somou 20 mil, então as vendas normais, 19 mil, ficaram isentas do recolhimento dos 15% do IR.
    Obrigado.

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    Respostas
    1. Olá Sérgio! Tudo bem?

      A isenção só vale para quem vendeu até 20 mil em ações no mês. Então para saber se você está isento ou não, devem ser levadas em conta todas as vendas NORMAIS E DAY TRADE de AÇÕES (vendas relativas a mercado de opções não entram na soma).

      Ou seja, se você vendeu R$ 19.000,00 de normal e R$ 1.000,01 de day trade (de ações) você perde a isenção.

      Essa é uma questão que quase sempre gera confusão, pois muita gente acha que, por ser uma isenção de IR para operações normais de ações, deve somar apenas as vendas normais c/ ações.

      Abraços!

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    2. tem um negocio estranho ai nessa resposta

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    3. Boa tarde! Sugiro a leitura do item “O valor das operações day trade contam no somatório do limite de isenção (R$ 20 mil)?” neste artigo do Infomoney https://www.infomoney.com.br/minhas-financas/impostos/noticia/2345143/renda-variavel-isencao-imposto-causa-duvida-entre-investidores

      Abçs

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  4. Estou com a seguinte dúvida. Digamos que comprei 4.500 de uma ação X a 2,20 em maio e que em junho comprei mais 2.000 do mesmo papel a 2,16. Em julho vendi 4.000 dessas ações a 2,40. Qual data coloco na "Data de Compra" e qual valor coloco em "R$ Comprado"?
    Rafael

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    1. Olá Rafael! Na verdade a data de compra é indiferente, existe o campo ali mais é para controle. O importante nesse caso é saber que foi uma operação normal finalizada em julho. Pode colocar, por exemplo, a data da primeira compra do negócio (que foi em maio).

      O valor de compra nesse caso é a média encontrada de 4.500 a 2,20 + 2.000 a 2,16. Ou seja: R$ 2,1877.

      Na planilha vai ficar valor de compra R$ 2,1877, quantidade 4.000 e valor de venda R$ 2,40.

      (ainda vão sobrar 2.500 com preço médio de R$ 2,1877)

      Abçs!

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    2. Obrigado pela resposta e já preenchi aqui. Só uma outra dúvida. O prejuízo eu carrego de um mês para o outro só ou até que ele se dilua? Maio tive prejuízo e junho não tive volume para pagar imposto e tive mais um pouco de prejuízo. O prejuízo de maio pode se somar ao de junho e abater o imposto a pagar de julho ou teria que ter acabado em junho e só carrego pra julho o prejuízo de julho?
      Rafael

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    3. O prejuízo você carrega até ele se diluir, mesmo que isso ocorra só depois de anos (nunca esqueça de colocar os prejuízos na declaração de imposto anual).

      Então, sobre tua dúvida a resposta é: pode somar o prejuízo de maio ao de junho e abater do imposto a pagar de julho.

      A única coisa que tem "prazo" é o IRRF (imposto retido na fonte) que pode ser usado para abater do imposto a pagar até o final do ano que foi gerado.

      Qualquer outra dúvida só falar!

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  5. mas e quando faço 1º uma venda e depois a compra em day trade ? ex vendo 100 usim5 a 2,50 e depois compro a 2,45 ?

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    1. Olá Hugo! Isso é um day trade com venda a descoberto. Na planilha você iria preencher essa operação na parte de "Operações Day Trade com Ações", com os seguintes dados:

      Ativo USIM5 | Quantidade 100 ações | R$ Cp 2,45 | R$ Vd 2,50.

      Veja que independente da ordem, a venda irá ser colocada na coluna de venda (R$ Vd) e a compra na coluna de compra (R$ Cp).

      Vai perguntando qualquer outra dúvida! Abçs

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  6. Sensacional a planilha me ajudou bastante a aprimorar meus controles e apoiar com a tributação de impostos.
    Muito obrigado por compartilhar!

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  7. Obrigado por disponibilizar esta planilha. Está sendo de grande ajuda.

    E além da planilha, todo o conhecimento do site.

    Abraço!

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  8. Fabio, Obrigado pelos esclarecimentos e disponibilidade da planilha. Me tire outra duvida, Estou mudando de corretora e por algum tempo estarei simultaneamente em duas...O IR é cobrado sobre o total do CPF ou de acordo com o valor de cada corretora, ex. Caso eu venda R$ 10.000,00 em uma corretora e R$ 12.000,00 em outra, teria que somar? Em ambas estou abaixo de R$ 20.000,00,
    Desde já agradeço!

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    1. Boa tarde heliomaga! O IR deve ser apurado por CPF. Deve somar as vendas de ações de todas as corretoras para verificar se está dentro do limite de isenção. Nesse exemplo que você deu, você estaria com R$ 22.000,00 em vendas e portanto sem isenção.

      Abraços

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  9. Bom dia Fabio,

    Parabéns pelo trabalho, sua planilha ajuda muito! Vi que nas últimas alterações você unificou o imposto em uma única planilha com o resumo do imposto. Neste mês, pela primeira vez, terei que pagar IR para operações normais e DT. Eu posso pagar tudo em um único DARF?

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    1. Olá Silvio! Tudo bom? Sim, apesar de a apuração precisar separada, no final pode pagar tudo em uma única DARF (código 6015). Qualquer outra dúvida vai perguntando aqui. Abraços

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  10. Bom dia Fábio!
    Por favor, tenho mais uma dúvida sobre IR nas operações com ações:
    Na compra de ações, tenho objetivos diferentes para o portfólio,curto, médio e longo prazos.Daí, a minha dúvida, por exemplo:
    Comprei BBAS3(Pensando no longo prazo).
    24/6/2016>200x$15,86.
    12/8/2016>400x$22,18.
    15/8/2016>100x$22,85.
    Comprei BBAS3(Pensando no curto prazo).
    30/8/2016>200x23,80.
    Posso vender ações adquiridas em 30/8/2016, tendo como base para IR somente esta operação?
    Um abraço!

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    1. Olá Guilherme! Infelizmente não poderá utilizar apenas o preço das ações adquiridas em 30/8/2016. Ou seja, qualquer venda que você fizer vai precisar considerar o preço médio da carteira como base para o cálculo do IR (e pelo teu exemplo seria um preço médio de R$ 21,21). Abraços

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  11. Boa tarde Fabio!

    Mais uma vez eternamente agradecido por seus ensinamentos!

    Entendi perfeitamente.Como já disse sou iniciante, e creio que terei de ter um controle sobre operações futuras.

    Esse controle seria através da Planilha "Posições abertas-compradas"?

    Um abraço!

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    Respostas
    1. Boa tarde Guilherme! Isso, para esse controle das ações que estão em carteira (ou em custódia, como você preferir chamar), você usa essa parte de "posições abertas - compradas". Ali você vai organizando toda essa parte do preço médio da posição. Abraços

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  12. Fábio, boa tarde! Tudo bem?

    "Descobri" sua planilha nesse último fim de semana, e comecei a utilizá-la imediatamente. Achei que ela está enxuta, clara, simples e objetiva. Parabéns! Era o que eu procurava fazia tempo.

    Li as dúvidas dos colegas e seus comentários, o que me esclareceu bastante. Mas durante o preenchimento da planilha, surgiu-me uma dúvida. Exemplifico:

    Mês 1:
    Saldo inicial de ações da empresa "ABCD" = 0 (zero).
    Compro 200 ações da empresa "ABCD":
    - Preço de compra = R$ 10,00 (cada).
    - Corretagem = R$ 15,00.
    Mantenho essas 100 ações por todo mês 1.

    Mês 2:
    Vendo as 200 ações da empresa "ABCD".
    - Preço de venda = R$ 11,00, cada.
    - Corretagem = R$ 15,00.
    Dias depois (no mesmo mês 2), compro 100 ações da mesma empresa "ABCD".
    - Preço de compra = R$ 12,00, cada.
    - Corretagem = R$ 15,00

    Como vou tratar esse ativo no Quadro de Operações Compradas (abertas) relativo ao mês 2?

    Você pode me orientar?

    Agradeço,

    Márcio.

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    1. Olá Márcio! Que bom que a planilha está ajudando. Sobre tua dúvida:

      A planilha do mês 1 você terá na aba "Posições Abertas" > "Quadro das Operações COMPRADAS (abertas)":

      Ativo: ABCD | Quantidade: 200 | R$ Cp: R$ 10,00 | Corretagens: R$ 15,00

      ---------------------------
      Na planilha do mês 2, na aba "Operações Normais" você terá a seguinte operação:

      Ativo: ABCD | Quantidade: 200 | R$ Cp: R$ 10,00 | R$ Vd R$ 11,00. (corretagem R$ 15,00 de compra + R$ 15,00 de venda)

      Ao recomprar 100 ações, colocará na aba "Posições Abertas" > "Quadro das Operações COMPRADAS (abertas)":
      Ativo: ABCD | Quantidade: 100 | R$ Cp: R$ 12,00 | Corretagens: R$ 15,00

      ----------------------
      A partir daí temos as seguinte situações:

      1) Se dias depois, ainda no mês 2, você vender as 100 ações, você transporta manualmente para a aba de "Operações Normais" e adiciona também os dados da venda.

      2) Caso compre mais ABCD, vá ajustando o preço médio nessa aba das "Posições Abertas".

      3) Se você fez somente essas operações durante todo mês, não precisa alterar mais nada na planilha. E a planilha calculará o IR só em cima daquela operação normal que foi finalizada e consta na aba "Operações Normais".

      ------------------------------
      4) Vamos pensar um pouco mais além. Imagine que a venda das 100 ações só ocorra no "Mês 3", ao preço de R$ 13,00. Aí na planilha do Mês 3 você terá na aba "Operações Normais" a operação

      Ativo: ABCD | Quantidade: 100 | R$ Cp: R$ 12,00 | R$ Vd R$ 13,00. (corretagem R$ 15,00 de compra + R$ 15,00 de venda)

      E não terá mais nenhuma posição aberta.
      ----------------------------

      Como você pode ver, a aba de Posições Abertas é para organização das operações que você ainda não finalizou (e portanto ainda não têm IR a ser pago).

      Abraços

      Excluir
  13. Fábio.

    Sua explicação foi ótima. Entendi perfeitamente.

    Muito Obrigado pela sua atenção!

    E parabéns pela Planilha!

    Abraços.

    ResponderExcluir
  14. Oi Fabio, "LUCRO / PREJUÍZO MÊS" do RESUMO soma o valor de todas as compras e a diferença entre compra e venda nos momentos de venda. Desta forma gera um valor altíssimo de imposto a pagar. Não deveria estar somando apenas o resultado das operações de venda ? Onde estou errando ? Na venda preencho o valor e data da compra para calcular a diferença no campo R$ (coluna O). Abr. Marcelo Gaucho

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    Respostas
    1. Olá Marcelo! Acredito que você está errando no seguinte:

      Cada operação completa deve ocupar apenas uma linha nas abas "Operações Normais" ou "Operações Day Trade". E essa linha é preenchida (com dados completos, de compra e venda) no momento da conclusão da operação.

      Enquanto a operação não é concluída, ela deve ser colocada apenas na aba "Posições Abertas" para não influenciar no cálculo de IR a pagar.

      Abraços

      Excluir
    2. É isso mesmo Fabio. Agora ficou certo.Obrigado.

      Excluir
  15. Boa noite Fábio, parabéns pela iniciativa e pelo trabalho de colaborar com esse árduo assunto de tributação no mercado de renda variável. Tenho uma dúvida e apesar de ter lido os vários posts ainda não foi esclarecida completamente:
    1. Em 2016 fiz algumas operações de Long e Short e gostaria de saber como proceder para lançar na planilha. Exemplo. Em 19/07/2016 Aluguei e vendi BOVA11 180 ações vendidas a preço de R$ 54,60 com corretagem de R$23,13, as vendas no mês foram acima de 20mil e comprei RUMO3 1600 ações a preço R$5,95 com corretagem de R$ 21,33. A operação se encerrou em 01/02/2107 Venda RUMO3 à R$7,78 corretagem 24,13 e compra BOVA11 R$63,43 corretagem 23,13 e vendas no mês acima de 20 mil. Como fazer esse lançamento??? Grato Wagner Fernandes

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    Respostas
    1. Boa noite Wagner Fernandes! Long & Short é apenas nome da estratégia, mas na realidade são apenas dois negócios. Ou seja, você irá utilizar duas linhas de "Operações Normais" da planilha referente ao mês de fevereiro de 2017 (que foi mês de encerramento das operações). Os dados ficariam:

      [LINHA 1] Data Cp: 01/02/2017 | BOVA11 | Quantidade: 180 | R$ Cp: 63,43 | Data Vd: 19/07/2016 | R$ Vd: 54,60

      [LINHA 2] Data Cp: 19/07/2016 | RUMO3 | Quantidade: 1600 | R$ Cp: 5,95 | Data Vd: 01/02/2017 | R$ Vd: 7,78

      Fora isso, adiciona as corretagens de compra e venda nas colunas "Corretagem". E o custo com aluguel de BOVA11 também pode ser utilizado para abater o lucro e diminuir a base de incidência de IR.

      Como vendeu mais de R$ 20 mil no mês, na aba "Resumo Imposto" você deve escrever SIM no campo "VENDEU MAIS DE R$ 20.000,00 EM AÇÕES NO MÊS?"

      Abraços

      Excluir


  16. Fábio,
    mais uma dúvida se possível : Como faço a desecreção dessas ações pegas em aluguel na sessão de bens e direitos da declaração? e desde já agradeço plenamente por nos permitir acesso a essa util ferramenta de gestão de nossas carteiras e de sua disponibilidade em nós responder.
    abraços Wagner

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    Respostas
    1. Olá Wagner! Você coloca essas ações em "Dívidas e Ônus Reais". Código 16 - outras dívidas e ônus reais. E depois discrimina a operação colocando que é uma posição vendida de ações, ativo, quantidade, custo de venda líquido de taxas, etc. Como você pode ver, é um pouco diferente de declarar uma posição comprada, que entra em "Bens e Direitos". Abraços

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    2. Prezado Fábio,

      obrigado pela preciosa dica!!! Forte abraço

      Excluir
    3. Fábio, me desculpa a incipiência, mas ainda em tempo se possível claro:
      1. Quando desmonto a operação dentro do mesmo ano fiscal, montei uma posição em julho 2016 e desmontei em Novembro de 2016, como faço esse lançamento no programa de IR dos ativos pegos em aluguel e de sua devolução?
      cordialmente
      Wagner Fernandes Júnior

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    4. Olá Wagner! Nesse caso você não virou o ano vendido na ação, então terá apenas que declarar o lucro/prejuízo da operação. E isso vai ser naquela parte onde colocamos os resultados mensais "Renda Variável -> Operações Comuns / Day-Trade". Se tiver outra dúvida vai mandando. rsrsrs Abraços

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    5. Fábio, mais uma vez obrigado! E até a próxima dúvida rsrsrs

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  17. Muito obrigado pela planilha, tem me ajudado bastante.

    Uma dúvida: Em dezembro eu comprei algumas ações da ambev e recebi no mesmo mês o valor de R$0,1870 por ação referente pagamento de JPC, eu fiz a venda dessas ações no mês de janeiro, devo colocar o valor de compra normal ou desconto o valor do JPC pago? E também comprei em dezembro ações de uma outra empresa que também tem JPC, já vendi essas ações em janeiro, mas ainda não recebi o pagamento do JPC. Nesse caso o procedimento é igual ao das ações da Ambev? E dividendos funciona igual ao JPC?

    E no caso de venda e recompra de uma ação no mesmo dia na hora de lançar na planilha inverto a ordem e não coloco o custo das ordens pois o valor da ordem de venda já coloquei e o da compra coloco só quando vender de novo, está correto?

    Desde já agradeço!

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Olá Wellington,

      Sobre a primeira dúvida: coloque valor de compra normal (Não deve descontar o valor do JSCP ou Dividendo recebido. Dividendos é isento de IR e JSCP tem IR Retido na Fonte, por isso você não deve misturar com as operações.)

      Segunda dúvida: Se vendeu e recomprou a ação no mesmo dia, você gerou um negócio DAY TRADE. Sendo que os preços de compra e venda serão aqueles negociados no dia. As taxas você insere normalmente. Por exemplo:

      Você tinha em carteira 1000 ABCD4 a R$ 10,00.

      No "dia 6" você:
      Vende 1000 ABCD4 a R$ 9,00
      Recompra 1000 ABCD4 a R$ 8,00.

      Na planilha você terá um Day Trade com preço de compra R$ 8,00 e venda a R$ 9,00. E ao final do dia continuará com 1000 ABCD4 a R$ 10,00 (este continua sendo o teu preço médio da operação normal, que ainda não foi finalizada).

      Abraços

      Excluir
    2. Bom dia. Excelente trabalho. Que Deus te ilume e conceda a você muita saúde e muitos anos de vida em abundancia.

      Trader bolsa, com relação a sua resposta ao questionamento do Wellington, entendi então que quando se tem, já há alguns meses, em carteira uma quantidade de ações(1000 ABCD a 10,00) e se faz um day trade vendendo as 1000 ABCD a 9,00 e recomprando as 1000 ABCD a 8,00, na apuração do IR não é considerado o preço médio da quantidade de ações que se tinha anteriormente, no caso, valor de 10,00, mas se considera apenas os valores do day trade, havendo assim um ganho de R$1,00 por ação? É isso mesmo?

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    3. Exatamente isso Inici. Nessa situação você terá um day trade de venda a R$ 9 e recompra a R$ 8, ou seja, um ganho de R$ 1 por ação. O preço médio da posição que você já possuía em carteira não afeta os preços do day trade.

      E no final do dia, você continuará com as mesmas 1000 ABCD com preço médio de R$ 10,00 em carteira.

      Excluir
    4. Bom dia, minha dúvida é parecida com essa, tinha em carteira 1100 ações ABCD a 7,30.

      O preço caiu e surgiu uma oportunidade de compra, comprei mais 1000 a 7,00 e vendi a 7,10 no mesmo dia.

      Não posso referenciar a data e valor da compra das ações que havia comprado a 7,30, informando o prejuízo, e uma nova compra (ainda que no mesmo dia)?

      Excluir
    5. Olá Alisson, obrigatoriamente você deve considerar que foi um Day Trade de 1000 ações com compra a R$ 7 e venda a R$ 7,10. E essa movimentação não altera em nada o teu preço médio das ações que você já possuía em carteira.

      Excluir
  18. Fábio, boa tarde. Gostaria mais uma vez da sua ajuda

    quando existe o pagamento de bonificação ou desdobramento de um ativo como faço para preencher a operação na hora de concluí-la? Mais uma ve obrigado pela ajuda.
    Wagner

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Boa noite Wagner! Quando houver desdobramento, ajuste o preço médio e quantidade da posição na mesma proporção do desdobramento.

      Na bonificação de ações: você terá uma nova quantidade e uma alteração de preço médio. Deves procurar no comunicado da empresa o custo atribuído às ações bonificadas.

      Nesse caso você pega esse valor e usa para fazer o preço médio com as ações que você possuía em carteira. Não esqueça também que na "compra" das ações bonificadas não têm corretagem e emolumentos.

      Abraços

      Excluir
    2. Obrigado mais uma vez Fábio! Forte abraço e bom feriado.

      Excluir
  19. Boa noite! Hoje descobri sua planilha no google e confesso que ela me salvou de uma grande enrrascada, parabéns pelo excelente trabalho e muito obrigado por te-la disponibilizado para todos.

    ResponderExcluir
  20. Boa tarde Fábio,

    Primeiramente quero agradecer pelo excelente trabalho. Já recomendei seu site para alguns colegas. =)

    Tenho uma dúvida referente ao recolhimento da DARF...

    Digamos que no primeiro mês na bolsa, eu tive lucro e realizei venda de mais de 20k em ações e nos demais meses tive prejuizo, fechando o ano no prejuizo. Minha pergunta é: Devo pagar a DARF relativa ao primeiro mês da bolsa e passar a considerar somente como prejuizo os meses subsequentes sem ganhos ou devo considerar o ano todo?

    ResponderExcluir
    Respostas
    1. Olá rickgallagher! Você deve pagar a DARF relativa a esse primeiro mês da bolsa (lembrando que a data de vencimento da DARF é o último dia útil do mês subsequente ao mês da apuração).

      Exemplo:

      JAN: lucro de R$ 2.000,00 (deves gerar DARF e PAGAR IR)
      FEV: prejuízo de R$ 1.000,00
      MAR: lucro de R$ 500,00 (ainda possui R$ 500,00 para compensar)
      ABR: lucro de 700,00 (aqui você paga IR sobre R$ 200,00)

      Enfim, se você conclui uma operação com prejuízo agora, você só pode usar esse prejuízo para compensar dentro próprio mês de apuração ou nos meses subsequentes. Não pode usar esse prejuízo para compensar lucro de meses anteriores.

      Abraços

      Excluir
  21. Boa tarde Fabio!

    Necessito mais uma vez da sua ajuda. Como e aonde eu declaro as opções em aberto na minha declaração de IR?

    Até 31/12 eu estava com duas calls compradas e uma call vendida.

    Por exemplo: calls compradas - 17/11/16 - ABCDA17 - 1000 - 0,87
    22/11/16 - EFGHB61 - 500 - 1,84

    venda coberta de call - 22/12/16 - IJKLB43 - 600 - 0,55

    Devo incluir na descrição os custos envolvidos nas operações?

    Abraços

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    1. Olá Frederico! As compradas coloque em "Bens e Direitos - Código 47, Mercados futuros, de opções e a termo" e as vendidas em "Dívidas e Ônus Reais - Código 16, Outras dívidas e ônus reais". Na discriminação basicamente coloque código da opção, quantidade, preço médio... Em 31/12 coloque custo de aquisição considerando as taxas envolvidas nas operações (lembrando que no caso dessa venda coberta de call, o valor da venda corresponde ao de seu custo).

      Essa call vendida vai em "Dívidas e Ônus Reais" porque você tem um crédito na conta da corretora (prêmio recebido) que até concluir a operação ainda não é um rendimento. Na discriminação, coloque também que é um Lançamento Coberto de Opções Call "IJKLB43", referentes ao ativo "IJKL"...

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  22. Boa noite, após baixar a planilha comecei a me organizar melhor com meus lucros e prejuízos em opções. Porém, ocorreu o seguinte: já havia calculado e pago o IR de um lucro q obtive em Jan/17 e durante a reorganização, utilizando a planilha, acabei calculando o lucro de janeiro, gerando outra DARF e efetuei o pagamento novamente sem perceber... Você consegue me orientar sobre a possibilidade de restituição do valor?
    Desde já agradeço imensamente.

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    1. Olá Fernando! Você terá que baixar o programa PER/DCOMP no site da Receita e pedir a restituição do valor através dele. https://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/restituicao-ressarcimento-reembolso-e-compensacao/perdcomp

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    2. Obrigado Fábio vou fazer isso, em se tratando de Brasil será q recebo isso em menos de mil anos? Rsrsrs.
      Abraço

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  23. Prezado Fábio,

    Parabéns pela "excelente planilha para o mercado de renda variável." E pela sua atenção e gentileza no atendimento e rapidez nas respostas e orientações perfeitas.
    Já estava meio desesperado pois não encontrava uma planilha tão bem elaborado quanto a sua e
    realmente me deixou tranquilo para cuidar das operações e sabendo que vou estar com o IR sendo
    feito da forma correta.

    Muito obrigado pela colaboração.

    Grd Abraço,

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  24. Era tudo o que eu precisava. Simples e objetivo. Parabéns!

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  25. Parabéns pelo trabalho Fábio! Tua planilha de controle de investimentos em renda variável é bastante facilitadora do nosso trabalho! Muito obrigada pelo suporte fornecido, por todos os esclarecimentos prestados, com muita rapidez e gentileza!

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  26. Parabéns Fabio. Finalmente estou com uma planilha que entendo e confio! Com suas varias informações que me deu com exemplos inclusive na pratica, sinto que lhe devo um agradecimento grande. Muito grato!!!

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  27. Muito boa a planilha! Interface simples e processo de compra muito tranquilo. O suporte disponibilizado pelo Fabio é fora de série! Ele é extremamente atencioso e tira todas as dúvidas, inclusive com exemplos reais das nossas operações. Parabéns pelo excelente trabalho!

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  28. Fabio, mestre das formulas e da paciência. Além de fornecer uma planilha por preço de banana, fornece um suporte de muito respeito, não tenho palavras para descrever a gratidão que sinto por me ajudar nesses primeiros passos dessa grande jornada. Parabéns Mestre!

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  29. Fábio,

    Primeiramente gostaria de agradecer o apoio que você oferce através da planilha de IR para bolsa e também pelas dúvidas sempre bem respondidas por e-mail. Parabéns pelo trabalho e pela boa vontade de ensinar aos investidores iniciantes como eu que possuem diversas dúvidas com relação ao mercado de ações e imposto de renda.

    Grande abraço.

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  30. Bom dia. Só confirmando, a planilha cobre operações com ações (venda descoberta, day-trade, etc.) bem como opções (venda descoberta, travas, day-trade, compra a seco e etc.) correto? O valor do DARF sai prontinho, e aí é só eu pagar no SicalcWeb, é isso mesmo? No caso de day-trade em opções, o código do darf é diferente. A planilha também informa isso? Muito obrigado!! Fernando

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    Respostas
    1. Olá Fernando, a planilha serve para esses tipos de operações que você mencionou. O valor a preencher na DARF sai pronto e você gera ela posteriormente no Sicalc ou no próprio Internet Banking do seu banco...

      Sobre a DARF de day-trade de opções, não existe isso de o código ser diferente. O código correto a ser utilizado é 6015 igual o código do IR das demais operações.

      Abraços

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  31. Olá Fábio tudo bem? Passando aqui para agradecer pelo seu trabalho. A planilha é ótima e o suporte que você dá é simplesmente maravilhoso. Agora consigo preencher sozinha. Super recomendo!!!

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  32. Tudo bem Fábio? Poderia me ajudar com uma dúvida com relação a investimentos de dependentes da minha declaração anual?
    Tenho uma conta em corretora em nome e CPF de minha filha, menor de idade.
    Como devo tratar as movimentações, separadamente ou juntá-las?
    Questões:
    1 - A isenção de IR de 20k deve ser apurada separadamente ou considero as vendas nos dois CPFs juntos?
    2 - Os preços médios das ações, também devo fazer separado ou junto? (tenho conta em mais de uma corretora no meu CPF, nesse caso eu faço o preço médio entre as compras através delas, mas e no caso da conta de minha filha?

    Por último, tenho uma outra dúvida. Fiz a apuração de imposto de um mês (julho) de maneira incorreta, paguei a DARF a menos em 250 aproximadamente. Como eu devo fazer a correção? Basta pagar a diferença ou devo calcular uma multa? Como é o cálculo dela?

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    Respostas
    1. Olá Daniel! Você terá que ter dois controles separados de lucros, prejuízos e IR. Um para o teu CPF e outro para o CPF da tua filha.

      1 - A isenção de IR de 20k deve ser apurada separadamente para cada CPF.

      2 - Os preços médios das ações também devem ser feitos de forma totalmente separada, isso em relação às tuas compras e as compras da tua filha.

      * No teu caso que possui conta em mais de uma corretora no teu CPF, faça preço médio entre as compras, mesmo que tenham sido feitas em corretoras diferentes.

      Sobre a DARF paga de forma errada, basta gerar outra no programa SiCalc da Receita Federal, pois terá que calcular a multa sobre essa diferença que faltou pagar.

      Abs

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    2. Obrigado! Ajudou bastante.
      Tenho uma outra duvida quando a subscrição de ações. Quando eu efetuo a venda delas, apuro um lucro no valor total (já que não paguei por elas).
      Esse lucro entra no limite mensal de 20k?
      Posso compensar prejuizos em ações na apuração desse lucro?

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    3. Boa noite Daniel, se você ganhou direitos de subscrição e se desfez deles, o lucro obtido na negociação não é beneficiado pela isenção de IR para vendas até R$ 20 mil.

      Inclusive o total movimentado na venda do mesmo não deve ser contabilizado nos R$ 20 mil.

      Porém, pode sim usar prejuízo de operações normais com ações para abater esse lucro.

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  33. Parabéns Fabio pelo trabalho.
    Fiquei muito animado ao adquirir essa planilha, estava bem perdido e desanimado pois para iniciante é bem confuso.

    Muito obrigado mesmo,🙆

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  34. Ola Fábio, muito obrigada por me ajudar com o calculo das minhas operaçoes. Sem sua ajuda e sua planilha eu nao conseguiria.
    Muito obrigada.

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  35. Prezados,
    Escrevo aqui para elogiar a planilha pela sua facilidade e eficiência!! Gostaria também de parabenizar o Fabio por sua presteza no atendimento das dúvidas, sempre com agilidade, simplicidade e muita atenção aos questionamentos

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  36. Boa tarde rapaziada, venho aqui agradecer por essa planilha o pessoal ta de parabéns ,muito boa de usar e facilita bastante os trabalho , é o fedbaak é rápido parabéns

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  37. Bom dia. Excelente conteúdo. Obrigado por disponibiliza-lo. Li vários comentários com as suas resposta e gostei muito, são informações preciosas.

    Tenho as seguintes dúvidas:

    Trava de alta(call) em opções. Quando faço uma trava pela Clear, um robô faz automaticamente e no mesmo instante a compra e a venda de uma opção do mesmo exercício. Gostaria de saber se essa compra e venda(trava de alta) poderia ser considerada como um day trade, para fins de apuração de IR ,pois há uma compra e uma venda no mesmo dia de um mesmo derivativo.

    Trava de alta(em call), com lucro antes do exercício(zerei). Essa estrutura de trava de alta e a sua reversão antes do exercício para obter lucro é considerada como se tivesse realizado 4 operações separadas? Como inseri-las na planilha? Se puder dar um exemplo, seria de grande ajuda. Gostaria de saber também como declarar essa situação no IR, ao mencionar o lucro no mês, devo fazer alguma menção a essa operação, informando que houve 4 operações para se chegar a esse lucro.Se puder dar um exemplo, seria também de grande ajuda.

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    1. - Não caracteriza day trade, pois você compra uma opção e vende outra diferente. São duas opções com códigos diferentes, pois embora sejam relativas ao mesmo ativo-objeto, e tenham mesma data de vencimento, o strike é diferente.

      - Trava de alta é apenas o nome de uma estratégia no mercado de opções. Você entra comprada em uma opção e vendida em outra. Para efeitos de cálculo de imposto de renda, você considera duas operações completamente separadas uma da outra.

      Então se você zerar as operações antes do exercício, preencherá duas linhas na planilha. Imagine que para montar uma trava você comprou 1000 opções PETRA25 a 0,40 e vendeu 1000 opções PETRA26 a 0,10. Certo dia você zera essas operações fazendo uma operação contrária: Vende PETRA25 a R$ 1,00 e (re)compra PETRA26 a 0,30. Então na planilha do mês em que ocorreu a zeragem da posição você preenche:

      OPCAO | PETRA25 | Quantidade 1000 | Preço compra 0,40 | Preço venda 1,00
      OPCAO | PETRA26 | Quantidade 1000 | Preço compra 0,30 | Preço venda 0,10

      - Na declaração do imposto de renda, o resultado dessas operações entram na ficha de “Renda Variável - Operações Comuns / Day-Trade”, “Mercado opções - ações”. Você só precisa mostrar o resultado mensal de suas operações, não precisa discriminar que ele veio de 4 operações.

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    2. Se me permite complementar (tive essa mesma dúvida quando comprei a planilha):
      -Também tentei lançar a "trava" como uma única operação, o que não é. O correto é lançar separadamente a compra da ponta comprada e a venda da ponta vendida como operações independentes (como realmente são. O robô da Clear apenas casa as operações para chegar no spread da ordem da estratégia);
      -Os custos B3 são rateados automaticamente, mas a corretagem, se houver, você precisa dividir em dois;
      -Lanço as duas operações na aba Posições Abertas no mês da compra (posições compradas e posições vendidas) e no mês de exercício e/ou reversão elas vão para as operações como já citado;
      -Caso exercer (ou ser exercido), elas entram como custo da operação; e
      -Caso "virar pó", é importante lançar o valor de venda zero na data do vencimento para que seja computada como prejuízo e compensar os lucros do mês.

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  38. A planilha tem o IR para o lançador de opções. No meu caso venda de puts. O IR deve ser pago no mesmo mês de vencimento da opção ou no momento do recebimento do prêmio da opção?

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    1. Pablo, o fato gerador do IR em um lançamento de opção (Put ou Call) não é o momento do lançamento, e sim o momento do encerramento da operação. Isso significa:

      - no mês que você recomprar a opção. Se recomprar ela antes do vencimento;

      - no mês de vencimento. Se a opção virar pó (e você ficar com todo o prêmio recebido como lucro). Nesse caso equivale a ter recomprado a opção a zero na data de vencimento.

      Resumindo: Aquele prêmio que você recebe ao lançar a opção, você só vai saber se realmente foi lucro (e se deve pagar IR) quando recomprar a opção, ou na data do vencimento.

      Ao lançar uma opção, até que você encerre a operação, deixe ela em “Posições Abertas - Quadro das Operações Vendidas”) da planilha.

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  39. Boa tarde.

    Trader Bolsa, tendo em vista a apuração do IR, posso compensar prejuízos em ações com lucros obtidos em opções ou mini indice/dolar(ou vice-versa), no mesmo mês da venda ou em meses posteriores, desde que essas operações sejam normais?

    Sua planilha permite o controle de pagamento de dividendos e JCP, para fins de declaração do IR?

    Comprei e Vendi no mês de janeiro as seguintes ações:

    em 10/1/2018 CP - 200 ABCB4 a 10,00
    em 20/1/2018 VD - 200 ABCB4 a 15,00
    em 11/1/2018 CP - 100 ALUP11 a 10,00
    em 21/1/2018 VD - 100 ALUP11 a 8,00

    Lucro ABCB4 = 1000
    Prejuizo ALUP11 = 200

    Esse prejuízo da operação com ALUP11, 200,00, devo inserir na declaração do IR na ficha de “Renda Variável - Operações Comuns / Day-Trade” no mês de janeiro, com o sinal negativo no campo respectivo, para fins de compensação desse prejuízo? Já o lucro com a ABCB4, 1000,00, devo inserir em Rendimentos Isentos e Não Tributáveis?

    Grato pela atenção

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    1. Olá Inici, sim você pode compensar prejuízo de ações com lucro de opções ou mini-índice/mini-dólar, desde que as operações sejam da mesma modalidade (normal ou day-trade).

      A última versão da planilha permite que você insira a relação de dividendos e juros sobre capital próprio recebidos no mês, dentro da aba de Posições Abertas.

      Sobre a última dúvida, você terminou o mês de janeiro de 2018 com R$ 800,00 de lucro em operações normais e vendeu menos de R$ 20 mil em ações, correto? Nesse caso, esse lucro de R$ 800,00 deve entrar em "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis" e na ficha de “Renda Variável - Operações Comuns / Day-Trade” você não deve colocar nada.

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  40. Olá. Quero adquirir sua planilha, mas antes gostaria de solucionar uma dúvida. Nela existe uma célula onde se possa informar prejuízos do exercício anterior, tanto de operações normais, day trade, mini índice, mini dólar etc.?Obrigado.

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    1. Boa noite! Sim, a planilha possui células para informar os prejuízos de operações normais e day trade acumulados de meses anteriores (prejuízos a compensar) na aba “Resumo Imposto”.

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  41. Boa tarde.

    Trader Bolsa, fiquei com dúvida como alocar a rubrica denominada "RENDIMENTO 100 PAPEL BBAS3" constante em meu extrato. Seria um dividendo ou um JSCP ou outra coisa? A corretora me orientou a entrar no site da bovespa. Fiz isso, no entanto, a dúvida ainda continua, pois em eventos corporativos consta a informação abaixo. A final saberias me informar a que se refere esses rendimentos, a fim de que eu possa alocar corretamente em minha planilha?

    JRS CAP PROPRIO BRBBASACNOR3 18/02/2019 11/03/2019 0,15612473967
    JRS CAP PROPRIO BRBBASA04OR8 11/02/2019 21/02/2019 0,58536825662
    RENDIMENTO BRBBASA04OR8 11/02/2019 21/02/2019 0,00652054615
    JRS CAP PROPRIO BRBBASA05OR5 11/02/2019 21/02/2019 0,58536825662
    RENDIMENTO BRBBASA05OR5 11/02/2019 21/02/2019 0,00652054615

    Grato pela atenção.

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    1. Esse “RENDIMENTO” na verdade é uma correção monetária do provento (no caso em questão, dos juros sobre capital próprio). Na planilha você cadastra como JSCP e coloca na discriminação que foi uma atualização monetária referente aos JSCP. Na declaração de IR você coloca esse RENDIMENTO na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis - Outros”.

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  42. Conheci seu site e estou apreciando muito. Uma dúvida: a isenção de 20000 reais no mes para venda de ações tambem se aplica à pessoa juridica? Grande abraço e sucesso.

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    1. Olá Marcos, que bom que está gostando do site. Essa isenção só é válida para pessoa física, para pessoa jurídica há incidência de IR independente do total de vendas de ações realizadas no mês. Abraços

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  43. Bom dia Trader Bolsa,
    Primeiramente parabens pelo trabalho.
    Tenho uma duvida:

    Dia 10 de Agosto comprei 1000 ações da ABCD por R$ 12,00.
    Dia 10 de setembro comprei 1000 ações da ABCD por R$ 13,00. Neste mesmo dia, vendi 1200 ações da ABCD por R$ 14,00. Fico com 800 ações em carteira.

    Neste caso, as 1000 ações compradas e vendidas no mesmo dia serão consideradas day trade, e as 200 ações swing trade? Ou seja, lucrei R$ 1000,00 com Day Trade, e R$ 400,00 com swing trade?

    Obrigado,
    Abraço

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    1. Olá Carlos Eduardo. É exatamente isso. Você ficaria com lucro de R$ 1 mil em day trade e R$ 400 em operações comuns. Abs

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  44. adorei a planilha, facilitou demais o cálculo do imposto das minhas operações. Queria aproveitar e agradecer o atendimento de vocês, ajudou bastante no preenchimento da minha declaração. Muito obrigada!!

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  45. Boa tarde!

    Posição em 31/12/18.

    Tenho opções na situação vendida e comprada em 31/12/2018. Qual o valor devo informar na declaração de IRPF tanto para Bens e direitos como Divida e ônus?

    O valor da no momento da compra /venda(nota de corretagem) ou o valor constante na corretora como posição em 31/12/2018?
    Minha pergunta é pelo seguinte: se colocar o valor de 31/12/2018 minhas taxas serão diferentes do que foi destacada e cobrada na nota de corretagem ficando incorreta.

    Colocando o valor da compra não fecha com a posição da corretora não tenho conhecimento de quais informações são fornecidas a receita podendo chegar divergência.
    Não na lei esta informação, caso saiba e possa compartilhar agradeço.

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    1. Boa noite! Em 31/12/2018 você deve inserir o valor do momento da compra/venda da opção. Ou seja, valores da nota de corretagem. Você deve mostrar para a Receita qual foi seu custo total de aquisição.

      Jamais coloque o valor considerando a cotação que estava a ação/opção no dia 31/12.

      No caso de posição comprada em opções, você vai colocar em Bens e Direitos. E o valor a ser colocado em 31/12 será: (Quantidade x preço de compra) + taxas

      No caso de posição vendida (você é o lançador da opção) você coloca em Dívidas e Ônus Reais, sendo que o valor a ser colocado em 31/12 será (preço de venda x quantidade) - taxas

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  46. Desculpe se for uma dúvida repetida, mas rolou blue screen e não estou conseguindo raciocinar... rs

    Em Fevereiro, obtive lucro em ações e prejuízo em opções (ambos ST), com saldo positivo. Como as vendas foram abaixo de 20K, fiquei isento. No resumo do imposto, a planilha está detalhando o prejuízo com opções para ser compensado no mês seguinte, porém o prejuízo já foi debitado no lucro em ações, o que me leva a pensar que ele não poderia novamente ser compensado no mês seguinte (afinal, no saldo do mês, fiquei no lucro). Ou o fato de ter ficado isento, muda o raciocínio?

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    1. Olá Jr. O prejuízo das opções poderá ser utilizado para compensação nos meses seguintes, pois o lucro das ações foi isento. Por isso que a planilha detalha prejuízo com opções para ser compensado no mês seguinte. Na tua declaração de IR o que vai acontecer: o lucro no mercado de ações vai ser colocado apenas na ficha de "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", e o prejuízo do mercado de opções vai para a ficha de "Renda Variável". Você vai ver que após lançar isso, terá exatamente a mesma situação da planilha: o prejuízo do mercado de opções poderá ser compensado no mês seguinte. Então respondendo a pergunta: sim, o fato de o lucro em ações ter ficado isento muda o raciocínio.

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  47. Boa tarde! Poderia me esclarecer algumas dúvidas?

    1) Não existe isenção para quem opera opções, certo? Sempre terá que pagar imposto sobre o lucro do mês, correto?

    2) Operando somente com opções, as posições encerradas no mesmo dia são consideradas day trade (20%), similar ao que ocorre com as ações, correto?

    3) Qual o procedimento para calcular o IR na fonte para abater no DARF mensal? Subtrai todas as compras das vendas e caso positivo, aplica 0,005% (Op. Normal) ou 1% (day trade)?

    Desde já agradeço.

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    1. Olá, sobre os itens 1 e 2, os dois estão corretos. Opções sempre paga IR (não há isenção) e se a posição é encerrada no mesmo dia é considerada operação day trade (20% de IR). Já em relação ao item 3, o IRRF das operações normais é de 0,005% sobre o montante da venda (independente se a operação deu lucro ou prejuízo) e o IRRF das operações day trade é de 1% sobre o lucro diário (se houver lucro).

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  48. Boa noite Fábio!
    Parabéns pelo material disponibilizado e pelo atendimento com relação as dúvidas.
    Mais importante que a própria planilha são os retornos que vc dá com relação a todos os questionamentos das aplicações.
    Mais uma vez parabéns. Sucesso!!!

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  49. Excelente planilha Fábio.
    Pegando o comentário anterior, a alíquota sobre o lucro com opções é tb de 20%?
    Obrigado.

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    1. Olá. A alíquota do mercado de opções é igual a do mercado de ações, ou seja: 15% nas operações comuns e 20% nas operações day trade. A diferença é que, ao contrário das ações, as opções não se beneficiam de nenhum tipo de isenção nas operações comuns.

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  50. Olá Parabéns pelo site

    Uma duvida Vendi 18 mil reais de ações e lancei 3 mil de opções, devo pagar somente o imposto sobre as opções que não possuem isenção ou devo somar as duas e pagar sobre 21 mil?

    obrigado

    Marcelo

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    1. Boa noite Marcelo, deve pagar imposto somente sobre o lucro das opções. As vendas de opções não afetam o limite de R$ 20 mil em vendas mensais (para verificação da isenção de IR nas operações comuns com ações).

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  51. É possível utilizar a planilha para cálculos de meses anteriores?

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    1. Sim é possível utilizar a planilha para cálculo de meses anteriores (inclusive de anos anteriores).

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  52. A planilha do Trader Bolsa é uma excelente ferramenta não apenas para auxiliar no cálculo do Imposto de Renda, mas também como importante acompanhamento das operações com todos os tipos de ativos da Bolsa. Há tempos eu procurava por um recurso parecido, mas só agora diante de dificuldades com a declaração, encontrei a solução!

    O suporte oferecido pelo Fábio por e-mail é realmente incrível! Fiquei positivamente surpresa pelo alto nível de conhecimento que ele tem e pela disponibilidade em responder perguntas de uma iniciante como eu... Foi uma ajuda fundamental para conseguir entender e o preenchimento da ficha "Renda Variável".

    Obrigada e parabéns pelo trabalho impecável!

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  53. Fabio

    Antes de tirar mais uma duvida queria dizer que fechei meu primeiro mês com sua planilha e não só foi muito mais rápido (muito e muito ) mas também muito mais correto e não fiquei com duvidas. Porém para esse mês tenho uma nova duvida: se vendi uma opção (coberta e acima do meu preço médio) e até o dia do exercicio ocorre uma bonificação de ações e na data sou exercido, sobre qual preço médio pago o IR da venda das ações? O de antes da bonificação ou já considerando o impacto das bonificações.
    obrigado

    Marcelo

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    1. Boa noite Marcelo! Você deverá utilizar o preço médio já considerando o impacto da bonificação de ações. Abs

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  54. Boa tarde e parabéns pela planilha! Excelente!!! Estou com uma dúvida: recibi umas subscrições da GFSA1 e as vendi sem exercer o direito de compra, resultando num lucro líquido de 102,86. Não fiz mais nenhuma venda nesse mês em que fiz essa operação. Ao preencher o quadro de apuração de imposto e colocar que eu não excedi o limite de 20.000,00 no mês, saiu um imposto a pagar de 71,26... Não tem alguma coisa errada?

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    1. Boa noite Matheus, que bom que a planilha está ajudando! Para eu poder verificar onde você está errando é necessário que envie a planilha preenchida para forumtraderbolsa@outlook.com. Recomendo sempre enviar as dúvidas por e-mail (com anexos), pois vendo a maneira que você preencheu a planilha fica mais fácil de responder. Mas enfim, considerando que somente essa operação foi concluída no mês, o IR a pagar não é R$ 71,26. Verifique se você está seguindo as instruções corretamente em relação a dois pontos importantes:

      1) Se inseriu sem querer o prejuízo a compensar (caso tenha) com sinal de negativo na aba RESUMO IMPOSTO. Conforme as instruções, o prejuízo a compensar de meses anteriores deve ser inserido SEM sinal de negativo.
      2) Se você deixou alguma operação em aberto na aba "OPERAÇÕES NORMAIS". Lembre-se que operações não concluídas devem ser inseridas apenas em POSIÇÕES ABERTAS para não afetar o cálculo do IR do mês.

      Abraços

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    2. Exato! Havia inserido o prejuízo com sinal negativo... Muito obrigado e sucesso!!!

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  55. Boa noite... Fábio,

    Gostaria de parabenizar o seu trabalho e o seu atencioso e rápido retorno.

    Me ajudou no cálculo em pleno sábado e domingo montando pra mim a planilha e detalhando como foi feita e ainda se propos a fazer novamente o cálculo no mês seguinte para me ajudar nos cálculos.

    E totalmente compreendidos pela sua explanação... realmente a planilha e a acessória é pouco por R$ 20,00...

    Parabéns pelo seu trabalho é que o nosso Senhor e Criador... te abençõe hoje e sempre.

    Com certeza indicarei o seu serviços.

    Obrigado,

    Marcelo Santos

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  56. Boa tarde Fábio,

    Achei algo divergente na planilha que me gerou uma certa dúvida. Seria na aba do resumo de impostos, eu estava carregando prejuízos ao longo dos meses e abatendo mês a mês conforme eu ia tendo lucros, o tipo de operação que estava fazendo eram as normais (swing trade) com ações.

    Chegou em um determinado mês onde eu abateria totalmente meu prejuízo. O que acontece é, que se eu colocar "NÃO" na opção "Vendeu mais de 20k em ações no mês", o prejuízo não é zerado na coluna "Saldo de prejuízo a compensar".

    Existe distinção para abatimento de prejuízos anteriores? Acredito que independente se eu vendi ou não mais de 20k e tive lucro, eu deveria abater do meu prejuízo atual, correto?

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    1. Boa tarde rickgallagher, não há divergência na planilha. Na verdade é sua afirmação que está incorreta. Já houve uma dúvida parecida do Jr. respondida dia 29 de março de 2019.

      Quando o lucro de operações comuns com ações é isento, não deve abater do prejuízo a compensar acumulado em meses anteriores. Dica: simule no próprio programa de declaração de imposto de renda. Coloque seu lucro mensal isento na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” e veja que não será abatido do prejuízo a compensar na ficha de Renda Variável.

      E isso é lógico. Se abater do prejuízo a compensar, no futuro você vai pagar IR sem perceber sobre o teu lucro que foi isento. Analise essa situação: suponha que você possui R$ 1 mil de prejuízo a compensar nas operações comuns. No “mês 1” você ganha R$ 500 em ações (isento por ter vendido menos de R$ 20 mil). Pela sua lógica, a partir daí ainda teria R$ 500 a compensar. No “mês 2” você ganha R$ 1 mil (mês sem benefício de isenção). Como tinha R$ 500 a compensar vai pagar IR sobre R$ 500. Certo? Não! Completamente errado.

      Você ainda deveria ter R$ 1 mil de prejuízo a compensar, pois teu lucro do “mês 1” foi isento. Então o correto é no “mês 2”, quando lucrou R$ 1 mil, apenas zerar o prejuízo a compensar (não gerando IR a pagar). Veja que pela sua maneira, indiretamente estaria pagando IR sobre teu lucro ISENTO de R$ 500 obtido no “mês 1”. Não teria sido uma isenção, mas sim uma “postergação” no pagamento do IR.

      E indo mais além... imagine que você não tinha prejuízo a compensar. E daí lucra R$ 500 (isento). Como você trataria esse lucro mensal isento? Vai ficar ficar pendente de pagar IR sobre ele no futuro? Claro que não. Mas pela sua teoria é isso que aconteceria. Então resumindo: lucro ISENTO não deve abater de prejuízo que tenha a compensar, caso contrário estará deixando de ser isento.

      Veja se agora foi esclarecida essa questão. Abs

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    2. Mais do que entendido, Fábio!

      Faz sentido o que você exemplificou.
      Estou vendo um horizonte de retificações no meu IR. kkkkkkkkk

      Muito obrigado pelo esclarecimento.

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  57. Fabio, bom dia! Adquiri (comprei) há um tempo atrás a sua excelente planilha Calculadora IR Ações. Como faço para atualizá-la? Obrigado e bom domingo!

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    1. Boa tarde Márcio! Para atualizar, utilize o mesmo link que você baixou a planilha pela primeira vez (link que a Eduzz envia por e-mail após a compra). Caso tenha perdido o link, pode solicitar a atualização pelo e-mail forumtraderbolsa@outlook.com

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